В связи с вступлением в силу с 01.09.2013 постановления Правления Национального банка Украины "Об установлении предельной суммы расчетов наличными" от 06.06.2013 № 210, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 02.07.2013 под № 1109/23641, Национальный банк Украины предоставляет разъяснения о таком.

Если сумма договора купли-продажи, который заключается между физическими лицами, превышает 150 000 гривен, то нотариус должен осуществлять удостоверение такого договора после того, как убедится, что сторонами соблюдено требование о проведении расчетов в безналичной форме.

В безналичной форме должны осуществляться платежи на общую сумму договора независимо от размера каждого платежа.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты по договору купли-продажи на сумму, превышающую 150 000 гривен, путем перечисления средств с текущего счета на текущий счет, внесения и/или перечисления средств на текущий счет получателя (в том числе в депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Подтверждающими документами о проведении расчетов в безналичной форме являются:

1) При переводе средств с текущего счета физического лица-покупателя на текущий счет физического лица-продавца - платежное поручение, заверенное подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка, или документ по операциям с платежной картой, сформированный в соответствии с правилами платежной системы.

Предпосылкой осуществления таких операций является наличие открытых текущих счетов у физического лица-покупателя и физического лица-продавца.

2) При открытии физическим лицом-покупателем депозитного счета на имя физического лица-продавца - распечатанный соответствующий кассовый документ (квитанция/чек банкомата, слип/другой документ банка, что является подтверждением внесения наличных в соответствующей платежной системе) или расчетные документы, определенные в пункте 1 настоящего разъяснения.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является открытие физическим лицом-покупателем на основании договора банковского вклада (депозита) депозитного счета на имя физического лица-продавца, на который зачислены (должны зачисляться) средства. Указанный договор должен содержать условия вступления во владение средствами физической лицом-продавцом - наличие удостоверенного нотариусом договора купли-продажи и т.п., а также определять условия отзыва средств физическим лицом-покупателем.

3) При внесении/или переводе средств в депозит на отдельный текущий счет нотариуса - выписка банка с отдельного текущего счета нотариуса и документы, указанные в пункте 2 данного разъяснения. Перевод средств в депозит нотариуса покупатель может осуществлять как путем внесения в кассу банка наличных для дальнейшего их зачисления на отдельный текущий счет нотариуса, так и путем перевода соответствующей суммы средств с собственного текущего счета на отдельный текущий счет нотариуса и т.п..

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие открытого нотариусом текущего счета в национальной валюте. Этот счет открывается в порядке, определенном Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 № 492. Согласно пунктам 4.5, 4.6 главы 4 настоящей Инструкции для открытия отдельного текущего счета с целью совершения нотариальных действий по принятию в депозит денежной суммы нотариус обязан подать банку такие документы:

• заявление об открытии текущего счета;
• копию свидетельства о праве на занятие нотариальной деятельностью;
• копию документа, подтверждающего взятие нотариуса на учет в органе доходов и сборов;
• копию документа, подтверждающего взятие нотариуса на учет в органе Пенсионного фонда Украины;
• карточку с образцами подписей.

          Перечисление с депозита нотариуса денежных сумм осуществляется в порядке, определенном пунктом 9 главы 21 раздела II Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденного приказом Министерства юстиции Украины от 22.02.2012 № 296/5.

4) При применении аккредитивной формы расчетов (покрытого безотзывного аккредитива) - заявление об открытии аккредитива и экземпляр платежного поручения, заверенные подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие заключенного договора (например, договора о намерениях) между физическим лицом-покупателем и физическим лицом-продавцом, в котором предусмотрены условия и порядок проведения расчетов по аккредитиву, а также открытого покрытого безотзывного аккредитива в банке физическим лицом-покупателем.

5) Во время внесения наличных на текущий счет физического лица-продавца - распечатанный кассовый документ (квитанция к заявлению на перевод наличных, квитанция/слип платежного терминала, квитанция/чек банкомата, слип/другой документ банка), подтверждающий внесение наличных.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие открытого текущего счета физического лица-продавца до момента заключения договора купли-продажи.

Обязательные реквизиты документов, подтверждающих осуществление безналичных расчетов, определены для:

• платежного поручения - в пункте 2.14 главы 2 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 № 22;
• документа по операциям с платежной картой - в пункте 7.7 главы 7 Положения о порядке эмиссии специальных платежных средств и осуществлении операций с их использованием, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30.04.2010 № 223;
• выписки со счета - в пункте 5.5 Положения об организации операционной деятельности в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18.06.2003 № 254;
• квитанции/чека/слипа/другого документа банка, подтверждающим внесение наличных в соответствующей платежной системе, - в пунктах 1.3, 1.19 - 1.22 главы 1 раздела IV Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 01.06.2011 № 174; 
• заявления об открытии аккредитива - в пунктах 8.11, 8.12 главы 8 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 № 22.

Источник: Национальный банк Украины