В рамках новой Программы кредитования МВФ по Механизму расширенного финансирования (пункт 17 Меморандума об экономической и финансовой политике) до 1 августа 2015 года и 1 октября 2015 года произойдет обновление диагностического обследования крупнейших 10 по объему активов и 10 следующих банков соответственно, чтобы определить дополнительные убытки, связанные с конфликтом на востоке и ухудшением экономической ситуации.

 На первом этапе реализации диагностического обследования Национальный банк Украины осуществит проверку достоверности оценки качества активных операций, достаточности сформированных резервов и определения достоверности балансовой стоимости. В выборку кредитов субъектов хозяйствования войдут все кредиты, которые больше или равны 200 млн. грн., или 5% размера регулятивного капитала (без учета сформированного резерва), другие кредиты до достижения 65% объема кредитного портфеля и все кредиты связанных с банком лиц, которые больше или равны 1% регулятивного капитала. После проверки качества кредитов будет проведен расчет показателей достаточности капитала.

Второй этап предусматривает стресс-тестирование с применением модели Национального банка Украины. Во время стресс-тестирования будет определена дополнительная потребность в капитале банков, обусловленная ухудшением экономической ситуации. Стресс-тестирование будет охватывать период до конца 2017 года.

 Результатом диагностического обследования станет определение необходимой суммы докапитализации банка и соответствующее предоставление банками планов их капитализации или реструктуризации. Если по результатам обследования будет выявлена неплатежеспособность отдельных банков, то они должны будут обеспечить положительное значение капитала до конца августа и конца октября 2015 года (первые 10 и 10 следующих банков соответственно). 

Согласно требованиям Меморандума об экономической и финансовой политике (пункт 17) Национальным банком также будет проведена оценка рисков активных операций банков со связанными лицами.

 После вступления в силу 8 марта 2015 года законодательных норм об усилении ответственности связанных с банком лиц, банки обязуются идентифицировать таких лиц на основе критериев и нормативов, определенных регулятором.

 Отчетность об активных операциях со связанными лицами по состоянию на 1 апреля 2015 года первые 10 банков предоставляют до 1 июня 2015 года, следующие 10 банков и другие группы банков - до 1 августа 2015 года.

 На основе технического задания Национального банка Украины, согласованного с МВФ и Всемирным банком, непосредственную проверку операций со связанными лицами будет осуществлять аудиторская компания с "Big Four" (группа крупнейших в мире компаний, предоставляющих аудиторские и консалтинговые услуги: "Deloitte", "PricewaterhouseCoopers", "Ernst & Young", "KPMG"). После анализа полученной информации Национальный банк Украины в течение октября - декабря 2015 года направит банкам окончательную позицию относительно активных операций со связанными лицами. 

По результатам проведенной оценки рисков активных операций со связанными лицами банки обязаны подать свои планы мероприятий по снижению сверхлимитного объема операций со связанными лицами в определенные сроки.

Источник: Национальный банк Украины