Меморандум по урегулированию вопроса реструктуризации потребительских кредитов в иностранной валюте (далее - Меморандум) был предложен банками, имеющими наибольший портфель кредитов физических лиц в иностранной валюте, и предусматривает реструктуризацию потребительских кредитов в иностранной валюте, полученных под залог недвижимости, остаток по основной части которых не превышает 2,5 млн. грн. по официальному курсу гривны к иностранной валюте, установленному Национальным банком Украины на 1 января 2015 года.

 Обязанность банков по выполнению положений Меморандума возникает исключительно при ряде условий, большая часть которых уже выполнена.

Важнейшим основанием практической реализации положений Меморандума стало подписание 5 мая 2015 года Президентом Украины Закона Украины "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины (относительно реструктуризации кредитных обязательств с иностранной валюты в гривну)".

 Изменения в Налоговый кодекс освобождают от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходы физического лица-заемщика, которые возникают в случае прощения кредитором части долга. В частности, отменено 22% налога с дохода физических лиц в случае прощения части валютного кредита при переводе его в гривню. Это прощение касается всех валютных кредитов, кроме тех, которые выданы сотрудникам банков.

Другое требование относительно вступления в силу Меморандума тоже выполнено. В частности, в отдельные нормативно-правовые акты Национального банка Украины внесены изменения относительно неприменения санкций к банкам вследствие нарушения нормативов в результате проведения реструктуризации валютных кредитов и/или прощения (аннулирования) части долга, а также относительно дальнейшей классификации этих кредитов, их учета и тому подобное.

 Вместе с тем, по мнению сопредседателя Общественного совета Ярославы Авраменко, требование об отмене моратория на обращение взыскания на имущество, являющееся обеспечением по кредитам физических лиц (установленного Законом Украины "О моратории на взыскание имущества граждан Украины, предоставленного в качестве обеспечения кредитов в иностранной валюте" № 1304-VII от 3 июня 2014 года вместе с дополнениями), является сегодня нецелесообразным, ведь может вызвать напряжение в обществе.

"Меморандум о реструктуризации валютных кредитов стал компромиссным решением проблемы валютных кредитов - без потерь для вкладчиков и без бюджетных денег - с помощью договоренности всех заинтересованных сторон", - отметил сопредседатель Общественного совета Станислав Аржевитин.

 По ее словам, именно Меморандум может решить вопрос реструктуризации потребительских кредитов в иностранной валюте. Ведь согласно подпункту "С" пункта 19 Меморандума Украина-МВФ об экономической и финансовой политике переговорный процесс между заемщиками и банками о реструктуризации валютных ипотечных кредитов должен быть добровольным. "Государство и НБУ не должны вмешиваться в двусторонние переговоры между заемщиками и банками. Если будет принят закон, который потребует принудительной конвертации валютных ипотечных кредитов в гривневые, Президент наложит вето на закон", - говорится в Меморандуме.

Меморандум подписали такие банки: ПАО "УПБ", ПАО "Альфа-Банк Украина", ПАО "КБ "Надра", ПАО "Банк Михайловский", ПАО "ПриватБанк", ПАО "БАНК "ГРАНТ", ПАО "Регион-банк", АО "Дельта Банк", ПУАО "ФИДО БАНК", ПАО "Платинум Банк", ПАО "КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК". Другие банки, имеющие наибольший портфель кредитов физических лиц в иностранной валюте, рассматривают возможность в ближайшее время также присоединиться к Меморандуму.

 Для того, чтобы начать фактический процесс реструктуризации долга, заемщику необходимо письменно обратиться в банк с просьбой проведения конвертации согласно Меморандума и зарегистрировать это обращение в банке. Затем получить письменный ответ от банка. В случае отказа или получения решения о применении условий, которые являются хуже, чем условия Меморандума, нужно письменно обратиться с предоставлением всех материалов в соответствующую комиссию при Общественном совете, которая будет создана в ближайшее время.

Таким образом, с началом действия Меморандума открывается путь к окончательному урегулированию вопроса реструктуризации потребительских кредитов в иностранной валюте, в результате чего будет снижена финансовая нагрузка на заемщиков в связи с политическим и финансовым кризисом, который произошел в 2014 году и вызвал девальвацию национальной валюты в Украине. 

 Источник: Национальный банк Украины