15 квітня 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг Акціонерного товариства «РВС БАНК» (код ЄДРПОУ 39849797) за національною шкалою на рівні uaAA. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAA характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рівень кредитоспроможності чутливий до впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АТ «РВС БАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за 2020 рік.

1. Ключові балансові показники АТ «РВС БАНК» станом на 01.01.2021 в порівнянні з 01.01.2020 продемонстрували приріст значень:

• активи виросли в 2,16 рази: з 1,071 млрд. грн. до 2,310 млрд. грн.;

• кредитний портфель Банку збільшився на 20,19%: з 277,817 млн. грн. до 333,920 млн. грн.;

• зобов’язання збільшились в 2,42 рази: з 850,402 млн. грн. до 2,055 млрд. грн.;

• власний капітал виріс на 16,10%: з 220,222 млн. грн. до 255,667 млн. грн.

За підсумками 12 місяців 2020 року в ресурсній базі Банку істотно збільшились обсяги коштів фізичних та юридичних осіб. Зокрема, станом на 01.01.2021 порівняно з 01.01.2020 обсяг коштів юридичних осіб в зобов’язаннях АТ «РВС БАНК» виріс в 2,04 рази і склав 932,131 млн. грн., а обсяг коштів фізичних осіб збільшився на 36,29% до 422,650 млн. грн. Крім того, в третьому-четвертому кварталах 2020 року АТ «РВС БАНК» поповнив ресурсну базу за рахунок залучення коштів банків, обсяг яких станом на 01.01.2021 становив 640,786 млн. грн. Таким чином, за період з 01.01.2020 по 01.01.2021 в структурі пасивів АТ «РВС БАНК» відбулися наступні зміни: частка коштів юридичних осіб зменшилась на 2,37 п.п. до 40,35%, частка коштів фізичних осіб скоротилась на 10,67 п.п. до 18,29%, натомість частка коштів банків виросла на 27,74 п.п.

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства "РВС БАНК", тис. грн., %

Показник	01.01.2021		01.01.2020		Темп приросту, %
	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кошти банків	640 786	27,74%	-	-	-
Кошти юридичних осіб	932 131	40,35%	457 375	42,72%	103,80%
Кошти фізичних осіб	422 650	18,29%	310 105	28,96%	36,29%
Зобов'язання всього	2 054 576	88,93%	850 402	79,43%	141,60%
Статутний капітал банку	300 039	12,99%	300 039	28,02%	0,00%
Власний капітал банку	255 667	11,07%	220 222	20,57%	16,10%
Грошові кошти та їх еквіваленти	496 191	21,48%	379 695	35,46%	30,68%
Інвестиції в цінні папери	980 146	42,43%	-	-	-
Кредити та заборгованість клієнтів	333 920	14,45%	277 817	25,95%	20,19%
Основні засоби та нематеріальні активи	21 057	0,91%	31 617	2,95%	-33,40%
Активи всього	2 310 243	100,00%	1 070 624	100,00%	115,78%

Джерело: звітність Банку

Станом на 01.01.2021 порівняно з 01.01.2020 структура активів Банку зазнала наступних змін:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів в активах зменшилась на 11,50 п.п.: з 25,95% до 14,45%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів скоротилась на 13,98 п.п.: з 35,46% до 21,48%;

• частка інвестицій в цінні папери виросла з 0% до 42,43%.

При цьому, Агентство звертає увагу, що портфель інвестицій в цінні папери АТ «РВС БАНК» станом на 01.01.2021 складав 980,146 млн. грн. і був на 100% сформований з ОВДП.

Таким чином, в умовах дії карантинних обмежень і складної макроекономічної ситуації в країні АТ «РВС БАНК» продовжував підтримувати хороший рівень ділової активності, що продемонструвала позитивна динаміка ключових балансових показників Банку за підсумками 2020 року.

2. За період з 01.01.2020 по 01.01.2021 регулятивний капітал АТ «РВС БАНК» (Н1) зменшився на 37,22%: з 419,235 млн. грн. до 263,206 млн. грн. Станом на 01.01.2021 норматив Н1 Банку на 63,206 млн. грн. перевищував граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн.

Динаміка регулятивного капіталу АТ «РВС БАНК» (Н1) відобразилась на динаміці нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3). Так, станом на 01.01.2021 порівняно з 01.01.2020 Н2 Банку зменшився на 48,62 п.п. до 19,38%, що на 9,38 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але було на 2,60 п.п. менше, ніж середній показник даного нормативу по банківській системі України. За період з 01.01.2020 по 01.01.2021 норматив достатності основного капіталу АТ «РВС БАНК» (Н3) зменшився на 17,88 п.п. і склав 16,12%, що на 9,12 п.п. перевищувало встановлений регулятором граничний рівень і було на 0,45 п.п. вище за середньо-ринковий показник.

Також Агентство звертає увагу, що станом на 01.03.2021 Н1 Банку становив 227,182 млн. грн., Н2 виріс до 24,08%, а Н3 збільшився до 18,41%. Таким чином, станом на початок березня 2021 року Н1 Банку перевищував встановлений НБУ мінімальний рівень на 27,182 млн. грн., Н2 був на 14,08 п.п. вищим за встановлене регулятором мінімальне значення, а Н3 – на 11,41 п.п.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства "РВС БАНК", тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.01.2021		01.01.2020
		по системі, млн. грн.	Банк, тис. грн.	по системі, млн. грн.	Банк, тис. грн.
Регулятивний капітал (Н1)	не менше 200 млн. грн.	182 284	263 206	150 314	419 235
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	не менше 10%	21,98%	19,38%	19,66%	68,00%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	не менше 7%	15,67%	16,12%	13,50%	34,00%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	не менше 60%	86,82%	62,12%	94,35%	69,06%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	не менше 100%	-	173,72%	-	102,48%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	не менше 100%	-	287,71%	-	514,28%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	не більше 25%	19,14%	19,57%	17,61%	10,89%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	не більше 800%	87,39%	19,57%	105,00%	21,36%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2020 по 01.01.2021 нормативи ліквідності Банку продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) зменшився на 6,94 п.п. і склав 62,12%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 71,24 п.п. до 173,72%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) зменшився на 226,57 п.п. і склав 287,71%.

Отже, станом на 01.01.2021 норматив короткострокової ліквідності АТ «РВС БАНК» (Н6) на 2,12 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, але був на 24,70 п.п. меншим, ніж середній показник даного нормативу по банківській системі України. Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.03.2021 Н6 Банку виріс 65,71%, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) Банку становив 204,37%, що в 2,04 рази перевищував встановлене регулятором граничне значення, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті АТ «РВС БАНК» (LCRів) дорівнював 258,95%, що було у 2,59 рази вищим за мінімальний рівень.

3. За підсумками діяльності впродовж 12 місяців 2020 року АТ «РВС БАНК» отримав прибуток в обсязі 41,931 млн. грн., порівняно зі збитком Банку за підсумками 2019 року. При цьому, ключові статті доходів Банку продемонстрували істотні темпи приросту: процентні доходи виросли на 45,11% (до 124,587 млн. грн.), чистий процентний дохід показав приріст на 95,96% (до 57,603 млн. грн.), комісійні доходи збільшились на 50,43% (до 91,166 млн. грн.), а чистий комісійний дохід виріс на 41,12% (до 74,354 млн. грн.).

Здатність Банку нарощувати ключові статті доходів та генерувати прибуток в умовах впливу на його діяльність карантинних обмежень позитивно оцінюється Агентством.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства "РВС БАНК",

тис. грн., %

Показник	За 2020 рік	За 2019 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	124 587	85 855	38 732	45,11%
Процентні витрати	66 984	56 459	10 525	18,64%
Чистий процентний дохід	57 603	29 396	28 207	95,96%
Комісійні доходи	91 166	60 605	30 561	50,43%
Комісійні витрати	16 812	7 918	8 894	112,33%
Чистий комісійний дохід	74 354	52 687	21 667	41,12%
Адміністративні та інші операційні витрати	219 865	226 273	-6 408	-2,83%
Прибуток / (збиток)	41 931	-7 580	49 511	-

Джерело: звітність Банку

Таким чином, в аналізованому періоді АТ «РВС БАНК» продовжував підтримувати хороший рівень ділової активності: за підсумками 2020 року Банк наростив власний капітал, збільшив портфель цінних паперів, кредитний портфель, а також показав хороші темпи приросту коштів фізичних та юридичних осіб. Станом на початок березня 2021 року АТ «РВС БАНК» сформував запас за нормативами капіталу (Н1, Н2 та Н3) та дотримувався нормативів ліквідності, підтримуючи вагомий запас за нормативами LCRвв та LCRів. Незважаючи на зниження рівня ділової активності в країні внаслідок дії карантинних обмежень, за підсумками 12 місяців 2020 року АТ «РВС БАНК» згенерував прибуток в обсязі 41,931 млн. грн. та продемонстрував високі темпи приросту ключових статей своїх доходів порівняно з 2019 роком.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)