14 травня 2019 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ “Полтава-Банк” (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингів АТ “Полтава-Банк”, Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2019 року, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. За підсумками першого кварталу 2019 року ключові балансові показники Акціонерного товариства “Полтава-Банк” продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 2,71%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 6,54%;

• зобов'язання знизились на 2,93%;

• власний капітал скоротився на 2,22%.

За період з 01.01.2019 по 01.04.2019 кошти клієнтів в зобов’язаннях Банку знизились на 6,57% (з 1,546 млрд. грн. до 1,444 млрд. грн.). В коштах клієнтів зниження продемонстрували кошти юридичних осіб, обсяг яких скоротився на 12,53% (з 869,278 млн. грн. до 760,366 млн. грн.), в той час як обсяг коштів фізичних осіб виріс на 1,09% (з 676,338 млн. грн. до 683,687 млн. грн.).

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	01.04.2019		01.01.2019		Темп приросту, %
	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%
Кошти клієнтів	1 444 053	63,90%	1 545 616	66,54%	-6,57%
Кошти юридичних осіб	760 366	33,65%	869 278	37,42%	-12,53%
Кошти фізичних осіб	683 687	30,25%	676 338	29,12%	1,09%
Зобов’язання всього:	1 559 556	69,01%	1 606 614	69,17%	-2,93%
Статутний капітал банку	303 250	13,42%	303 250	13,06%	-
Власний капітал всього:	700 232	30,99%	716 138	30,83%	-2,22%
Грошові кошти та їх еквіваленти	208 246	9,22%	185 773	8,00%	12,10%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 014 031	44,87%	951 763	40,98%	6,54%
Інвестиції в цінні папери	532 574	23,57%	693 565	29,86%	-23,21%
Основні засоби та нематеріальні активи	414 514	18,34%	404 432	17,41%	2,49%
Інші активи	31 751	1,41%	36 319	1,56%	-12,58%
Активи всього:	2 259 788	100,00%	2 322 752	100,00%	-2,71%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк”

Протягом першого кварталу 2019 року в структурі активів АТ “Полтава-Банк” відбулися наступні зміни:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку виросла на 3,89 п.п.: з 40,98% до 44,87%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів зросла на 1,22 п.п.: з 8,00% до 9,22%.

Станом на 01.04.2019 портфель інвестицій в цінні папери АТ “Полтава-Банк” склав 532,574 млн. грн., що на 23,21% менше, ніж станом на 01.01.2019. При цьому на 99,98% портфель цінних паперів Банку був сформований із депозитних сертифікатів, емітованих НБУ, та державних облігацій, що становило 23,56% від його активів. Тобто частка високоліквідних інструментів в активах Банку, що характеризується найвищою якістю, є досить високою.

Таким чином, у першому кварталі 2019 року ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку, при цьому Агентство відмітило нарощення кредитної активності, що позитивно відобразилось на динаміці показників доходів та прибутку Банку.

2. Станом на 01.04.2019 в порівнянні з 01.01.2019 регулятивний капітал АТ “Полтава-Банк” (Н1) зменшився на 2,19% і склав 547,195 млн. грн. В той же час Н1 Банку на 347,195 млн. грн. перевищував нормативне значення, встановлене НБУ в розмірі 200 млн. грн. За той же період норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) зменшився на 1,93 п.п.: з 35,64% до 33,71%. Незважаючи на зменшення, норматив Н2 Банку перевищував встановлену НБУ граничну відмітку на 23,71 п.п., і був вищим за середнє значення даного нормативу по банківській системі України на 16,75 п.п. Високе значення нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) позитивно вливає на його кредитний рейтинг.

Станом на 02.05.2019 регулятивний капітал Банку (Н1) складав 555,114 млн. грн., а норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) був на рівні 32,77%. Таким чином, значення нормативів Н1 та Н2 Банку з помітним запасом перевищували встановлені НБУ граничні відмітки, що вказує на хороший рівень достатності регулятивного капіталу.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.04.2019		01.01.2019
		по системі	банк	по системі	банк
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	128 231,20	547 195	126 116,70	559 431
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	16,96%	33,71%	16,18%	35,64%
Норматив миттєвої ліквідності (Н4)	>20%	70,15%	131,22%	68,66%	138,21%
Норматив поточної ліквідності (Н5)	>40%	100,97%	105,96%	99,12%	107,22%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	92,63%	89,13%	93,52%	84,67%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,99%	17,50%	19,83%	17,24%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	174,68%	89,77%	176,23%	87,80%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2019 по 01.04.2019 нормативи ліквідності АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• норматив миттєвої ліквідності (Н4) знизився на 6,99 п.п. і склав 131,22%;

• норматив поточної ліквідності (Н5) зменшився на 1,26 п.п. до 105,96%;

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) виріс на 4,46 п.п. і склав 89,13%.

Станом на 01.04.2019 всі три нормативи ліквідності Банку з великим запасом перевищували встановлені НБУ граничні позначки, а саме: норматив миттєвої ліквідності (Н4) був вищим за встановлену регулятором мінімальну позначку на 111,22 п.п., норматив поточної ліквідності (Н5) – на 65,96 п.п., а норматив короткострокової ліквідності (Н6) – на 29,13 п.п. Крім того, Н4 та Н5 Банку перевищували середньоринкові показники: на 61,07 п.п. та на 4,99 п.п. відповідно. Станом на 02.05.2019 Н4 Банку складав 124,62%, Н5 – 100,35%, Н6 – 92,96%.

Таким чином, станом на початок другого кварталу та на початок травня 2019 року значення нормативів ліквідності Банку перебували на досить високих відмітках і вже традиційно значно перевищували встановлені НБУ граничні показники. Це вказує на те, що АТ “Полтава-Банк” сформував та підтримував хороший запас ліквідності.

3. За підсумками першого кварталу 2019 року АТ “Полтава-Банк” згенерував прибуток у сумі 25,396 млн. грн., що на 65,60% перевищило обсяг прибутку Банку за підсумками першого кварталу 2018 року. Приріст прибутку Банку був обумовлений позитивною динамікою ключових статей його доходів. Так, за аналізований період процентні доходи Банку виросли на 23,43% і склали 65,946 млн. грн., комісійні доходи збільшились на 14,08% до 24,514 млн. грн., а чистий процентний дохід виріс на 26,01% і склав 37,203 млн. грн.

Агентство високо оцінює здатність Банку не лише генерувати, а й нарощувати обсяги прибутку.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	За перший квартал 2019 року	За перший квартал 2018 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	65 946	53 427	12 519	23,43%
Чистий процентний дохід / (Чисті процентні витрати)	37 203	29 524	7 679	26,01%
Комісійні доходи	24 514	21 488	3 026	14,08%
Процентні витрати	28 743	23 903	4 840	20,25%
Комісійні витрати	1 013	770	243	31,56%
Адміністративні та інші операційні витрати	37 687	30 120	7 567	25,12%
Прибуток/(збиток)	25 396	15 336	10 060	65,60%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк”

Таким чином, в першому кварталі 2019 року ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку. На фоні зменшення активів, зобов’язань та власного капіталу Банк наростив кредитний портфель та збільшив обсяг високоліквідних активів. За підсумками першого кварталу 2019 року в порівнянні з першим кварталом 2018 року АТ “Полтава-Банк” згенерував та наростив вагомий обсяг доходів та прибутку, підтримуючи при цьому хороший запас ліквідності. В другий квартал 2019 року Банк увійшов з високим значенням нормативів капіталу, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)