4 серпня 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2021 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

 

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2021 по 01.07.2021 продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 3,63%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів збільшився на 19,09%;

• зобов'язання зменшились на 5,18%;

• власний капітал виріс на 1,13%.

Ключові складові ресурсної бази Банку впродовж перших двох кварталів 2021 року рухались різноспрямовано. Так, станом на 01.07.2021 порівняно з 01.01.2021 обсяг коштів клієнтів АТ «Полтава-Банк» зменшився на 8,32% (до 2,065 млрд грн). Зокрема, кошти фізичних осіб в зобов’язаннях Банку виросли на 10,42% (до 1,066 млрд грн), а кошти юридичних осіб зменшились на 22,36% (до 0,999 млрд грн). При цьому, впродовж аналізованого періоду структура фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» змінилась наступним чином: частка коштів фізичних осіб виросла на 4,45 п.п. (з 30,53% до 34,98%), частка коштів банків збільшилась на 2,07 п.п. (з 2,53% до 4,60%), а частка коштів юридичних осіб зменшилась на 7,92 п.п. (з 40,73% до 32,81%).

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	01.07.2021		01.01.2021		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	139 999	4,60%	80 000	2,53%	75,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 064 801	67,79%	2 252 097	71,26%	-8,32%
кошти юридичних осіб	999 294	32,81%	1 287 134	40,73%	-22,36%
кошти фізичних осіб	1 065 507	34,98%	964 963	30,53%	10,42%
Зобов’язання всього:	2 260 224	74,21%	2 383 659	75,42%	-5,18%
Статутний капітал банку	454 875	14,93%	416 969	13,19%	9,09%
Власний капітал всього:	785 647	25,79%	776 859	24,58%	1,13%
Грошові кошти та їх еквіваленти	282 334	9,27%	298 327	9,44%	-5,36%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 152 371	37,83%	967 632	30,62%	19,09%
Інвестиції в цінні папери	1 231 664	40,44%	1 515 012	47,94%	-18,70%
Основні засоби та нематеріальні активи	310 941	10,21%	313 771	9,93%	-0,90%
Активи всього:	3 045 871	100,00%	3 160 518	100,00%	-3,63%

Джерело: проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІ квартал 2021 року

Структура активів Банку за період з 01.01.2021 по 01.07.2021 зазнала наступних змін:

• частка кредитного портфеля збільшилась на 7,21 п.п.: з 30,62% до 37,83%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів зменшилась на 0,17 п.п.: з 9,44% до 9,27%;

• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 7,50 п.п.: з 47,94% до 40,44%. При цьому, Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.07.2021р. був на 99,99% сформований з депозитних сертифікатів НБУ та з державних облігацій, тобто характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2021 року Агентство відмічає різноспрямовану динаміку ключових балансових показників АТ «Полтава-Банк». Банк продемонстрував хороші темпи приросту кредитного портфеля та коштів фізичних осіб, на фоні зниження обсягів інвестицій в цінні папери та зменшення коштів юридичних осіб.

2. Регулятивний капітал Банку (Н1) станом на 01.07.2021 склав 650,296 млн грн, що на 0,41% менше ніж станом на 01.01.2021 та на 450,296 млн грн перевищувало встановлене НБУ граничне значення для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2021 по 01.07.2021 зменшився на 0,94 п.п.: з 40,31% до 39,37%. При цьому, не дивлячись на зниження, Н2 Банку станом на 01.07.2021 перевищував встановлений регулятором граничний рівень на 29,37 п.п., а також був на 17,72 п.п. вищим за середній показник даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.07.2021 порівняно з 01.01.2021 виріс на 1,81 п.п. і склав 33,39%, що було на 26,39 п.п. вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також на 17,27 п.п. перевищувало середньо-ринковий показник по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) складав 649,442 млн. грн, Н2 становив 39,23%, а Н3 дорівнював 33,32%. Таким чином, станом на початок серпня 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення всіх трьох нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на дуже високому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.07.2021		01.01.2021
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	191 534,9	650 296	182 283,6	652 953
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,65%	39,37%	21,98%	40,31%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	16,12%	33,39%	15,67%	31,58%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,72%	94,33%	86,82%	102,30%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>80%	-	154,84%	-	-
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	407,96%	-	420,75%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	338,11%	-	500,26%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,84%	20,80%	19,14%	20,65%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	77,29%	99,55%	87,39%	80,47%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» за підсумками першого півріччя 2021 року продемонстрували наступні зміни:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) зменшився на 7,97 п.п. до 94,33%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 12,79 п.п. і склав 407,96%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) скоротився на 162,15 п.п. до 338,11%.

Таким чином, станом на 01.07.2021 норматив короткострокової ліквідності АТ «Полтава‑Банк» (Н6) був на 34,33 п.п. вищим за встановлене НБУ граничне значення та на 4,61 п.п. перевищував середнє значення даного нормативу по банківській системі України, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) в 4,08 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був у 3,38 рази вищим за встановлене НБУ граничне значення.

Обов’язковий до виконання з 1 квітня 2021 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік, у АТ «Полтава-Банк» станом на 01.07.2021 становив 154,84%, що на 74,84 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, встановлений НБУ на рівні 80%.

Отже, станом на початок липня 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать значення відповідних нормативів Банку (Н6, NSFR, LCRвв та LCRів), які істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення.

3. Прибуток АТ «Полтава-Банк» за підсумками першого півріччя 2021 року склав 49,875 млн грн, що на 29,99% перевищило прибуток Банку за перше півріччя 2020 року. При цьому, процентні доходи Банку зменшились на 1,77%, комісійні доходи виросли на 15,10%, чистий процентний дохід виріс на 13,25%, а чистий комісійний дохід збільшився на 17,27%.

Агентство позитивно оцінює зростання ключових статей доходів та прибутку АТ «Полтава-Банк» в складних макроекономічних умовах, викликаних COVID 19.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	За І півріччя 2021 року	За І півріччя 2020 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	123 917	126 148	-2 231	-1,77%
Процентні витрати	41 529	53 399	-11 870	-22,23%
Чистий процентний дохід	82 388	72 749	9 639	13,25%
Комісійні доходи	56 456	49 051	7 405	15,10%
Комісійні витрати	1 484	2 176	-692	-31,80%
Чистий комісійний дохід	54 972	46 875	8 097	17,27%
Адміністративні та інші операційні витрати	92 666	82 337	10 329	12,54%
Прибуток	49 875	38 368	11 507	29,99%

Джерело: проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІ квартал 2021 року

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» продемонстрували різноспрямовану динаміку. При цьому, Агентство відмічає високі темпи приросту кредитного портфеля Банку та коштів фізичних осіб. Станом на початок серпня 2021 року АТ «Полтава-Банк» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні. Також станом на початок третього кварталу 2021 року Банк був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать високі значення нормативів Н6, NSFR, LCRвв та LCRів. За підсумками першого півріччя 2021 року порівняно з першим півріччям 2020 року АТ «Полтава-Банк» на 29,99% до 49,875 млн грн збільшив прибуток, а також продемонстрував хороші темпи приросту чистого процентного доходу та чистого комісійного доходу: на 13,25% та на 17,27% відповідно. Агентство позитивно оцінює зростання показників доходів та прибутку Банку в складних поточних умовах діяльності.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)