17 червня 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2021 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2021 по 01.04.2021 продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• активи зменшились на 1,78%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 15,26%;
• зобов'язання зменшились на 3,65%;
• власний капітал збільшився на 3,96%. 

            Ключові складові ресурсної бази Банку впродовж першого кварталу 2021 року рухались різноспрямовано. Так, станом на 01.04.2021 порівняно з 01.01.2021 обсяг коштів клієнтів АТ «Полтава-Банк» зменшився на 3,92% (до 2,164 млрд грн): кошти фізичних осіб в зобов’язаннях Банку виросли на 1,89% (до 983,158 млн грн), а кошти юридичних осіб зменшились на 8,28% (до 1,181 млрд грн). При цьому, впродовж зазначеного періоду структура фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» змінилась наступним чином: частка коштів фізичних осіб виросла на 1,14 п.п. (з 30,53% до 31,67%), а частка коштів юридичних осіб скоротилась на 2,70 п.п. (з 40,73% до 38,03%). 

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Джерело: проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за І квартал 2021 року

 Структура активів Банку за період з 01.01.2021 по 01.04.2021 зазнала наступних змін:

• частка кредитного портфеля виросла на 5,31 п.п.: з 30,62% до 35,93%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 1,04 п.п.: з 9,44% до 10,48%;
• частка інвестиційних цінних паперів зменшилась на 6,38 п.п.: з 47,94% до 41,56%. 

Таким чином, за підсумками першого кварталу 2021 року Агентство відмічає різноспрямовану динаміку ключових балансових показників АТ «Полтава-Банк». Банк продемонстрував хороші темпи приросту кредитного портфеля на фоні зниження обсягів інвестиційних цінних паперів та зменшення коштів клієнтів. 

2. Регулятивний капітал Банку (Н1) станом на 01.04.2021 склав 661,070 млн грн, що на 1,24% більше ніж станом на 01.01.2021 та на 461,070 млн грн перевищувало встановлене НБУ граничне значення для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2021 по 01.04.2021 виріс на 0,60 п.п.: з 40,31% до 40,91%. При цьому, Н2 Банку станом на 01.04.2021 перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень на 30,91 п.п., а також був на 18,32 п.п. вищим за середній показник даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.04.2021 порівняно з 01.01.2021 зменшився на 0,11 п.п. і склав 31,47%, що було на 24,47 п.п. вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також на 15,29 п.п. перевищувало середньо-ринковий показник. 

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.05.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) складав 635,068 млн. грн, Н2 становив 39,75%, а Н3 виріс до 34,47%. Таким чином, станом на початок травня 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення всіх трьох нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.                                                                                                                                                                                                                                                         Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» за підсумками першого кварталу 2021 року продемонстрували наступні зміни:

·         норматив короткострокової ліквідності (Н6) зменшився на 4,07 п.п. до 98,23%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 30,20 п.п. і склав 390,55%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) зменшився на 67,77 п.п. до 432,49%. 

Таким чином, станом на 01.04.2021 норматив короткострокової ліквідності Банку (Н6) був на 38,23 п.п. вищим за встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами АТ «Полтава-Банк» (LCRвв) в 3,91 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був у 4,32 рази вищим за встановлене НБУ граничне значення. Крім того, норматив Н6 Банку на 9,32 п.п. перевищував середнє значення даного нормативу по банківській системі України. 

Також Агентство зазначає, що обов’язковий до виконання з 1 квітня 2021 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік, у АТ «Полтава-Банк» станом на 01.04.2021 становив 158,90%, що на 78,90 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, встановлений НБУ на рівні 80%. 

Станом на 01.05.2021 Н6 Банку становив 97,43%, NSFR виріс до 160,06%, LCRвв складав 349,22%, а LCRів становив 305,71%. 

Отже, станом на початок травня 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать значення відповідних нормативів Банку (Н6, NSFR, LCRвв та LCRів), які перевищували встановлені НБУ граничні показники та демонстрували високі значення. 

3. Прибуток АТ «Полтава-Банк» за підсумками першого кварталу 2021 року склав 28,277 млн грн, що на 40,81% перевищило прибуток Банку за перший квартал 2020 року. При цьому, ключові статті доходів АТ «Полтава-Банк» (за виключенням процентних доходів) в першому кварталі 2021 року порівняно з першим кварталом 2020 року продемонстрували зростаючу динаміку. Зокрема, процентні доходи Банку зменшились на 5,63%, комісійні доходи виросли на 11,89%, чистий процентний дохід виріс на 11,56%, а чистий комісійний дохід збільшився на 12,90%. 

 Агентство позитивно оцінює зростання ключових статей доходів АТ «Полтава-Банк» та здатність Банку нарощувати прибуток в складних макроекономічних умовах, викликаних COVID 19.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Джерело: проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за І квартал 2021 року 

Таким чином, за підсумками першого кварталу 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» продемонстрували різноспрямовану динаміку. При цьому, Агентство відмічає хороші темпи приросту кредитного портфеля Банку. Станом на початок травня 2021 року АТ «Полтава-Банк» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні та був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать високі значення нормативів Н6, NSFR, LCRвв та LCRів. За підсумками першого кварталу 2021 року порівняно з першим кварталом 2020 року АТ «Полтава-Банк» на 40,81% до 28,277 млн. грн. збільшив прибуток, а його чистий процентний дохід та чистий комісійний дохід виросли на 11,56% та на 12,90% відповідно. Агентство позитивно оцінює зростання показників доходів та прибутку Банку в складних умовах діяльності, зумовлених триваючою пандемією коронавірусу.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)