9 листопада 2020 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ “Полтава-Банк” (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ “Полтава-Банк”, Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2020 року, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. За період з 01.01.2020 по 01.10.2020 ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• активи виросли на 16,73%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів збільшився на 9,55%;

• зобов'язання виросли на 24,52%;

• власний капітал зменшився на 0,22%. 

За підсумками 9 місяців 2020 року Банк показав хороші темпи приросту ключових складових ресурсної бази. Так, станом на 01.10.2020 порівняно з 01.01.2020 обсяг коштів клієнтів АТ “Полтава-Банк” виріс на 25,89% (до 2,097 млрд. грн.), при цьому кошти фізичних осіб в зобов’язаннях Банку збільшились на 12,60% (до 933,712 млн. грн.), а кошти юридичних осіб виросли на 39,06% (до 1,164 млрд. грн.). В свою чергу, за вказаний період в структурі пасивів АТ “Полтава-Банк” відбулися наступні зміни: частка коштів фізичних осіб зменшилась на 1,16 п.п. (з 32,72% до 31,56%), а частка коштів юридичних осіб виросла на 6,32 п.п. (з 33,01% до 39,33%). 

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	01.10.2020		01.01.2020		Темп приросту, %
	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кошти клієнтів	2 097 334	70,89%	1 666 024	65,73%	25,89%
Кошти юридичних осіб	1 163 622	39,33%	836 760	33,01%	39,06%
Кошти фізичних осіб	933 712	31,56%	829 264	32,72%	12,60%
Зобов’язання всього:	2 162 090	73,07%	1 736 301	68,50%	24,52%
Статутний капітал банку	416 969	14,09%	348 738	13,76%	19,57%
Власний капітал всього:	796 661	26,93%	798 437	31,50%	-0,22%
Грошові кошти та їх еквіваленти	341 504	11,54%	351 390	13,86%	-2,81%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 080 160	36,51%	986 024	38,90%	9,55%
Інвестиційні цінні папери	1 097 476	37,09%	715 918	28,24%	53,30%
Основні засоби та нематеріальні активи	356 008	12,03%	411 093	16,22%	-13,40%
Інші активи	32 103	1,09%	31 242	1,23%	2,76%
Активи всього:	2 958 751	100,00%	2 534 738	100,00%	16,73%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк” 

За період з 01.01.2020 по 01.10.2020 структура активів Банку зазнала наступних змін:

• частка кредитного портфеля зменшилась на 2,39 п.п.: з 38,90% до 36,51%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів скоротилась на 2,32 п.п.: з 13,86% до 11,54%;

• частка інвестиційних цінних паперів збільшилась на 8,85 п.п.: з 28,24% до 37,09%.

Таким чином, за підсумками 9 місяців 2020 року АТ “Полтава-Банк” продемонстрував різноспрямовану динаміку ключових балансових показників. Агентство звертає увагу на хороші темпи приросту ключових складових ресурсної бази Банку: коштів фізичних осіб (+12,60%) та коштів юридичних осіб (+39,06%). Крім того, Агентство нагадує, що в другому кварталі поточного року акціонери АТ “Полтава-Банк” збільшили обсяг статутного капіталу Банку на 19,57% (з 348,738 млн. грн. до 416,969 млн. грн.), що дозволило підтримувати показники відповідних нормативів на високому рівні та сприяло зростанню ділової активності і фінансової стійкості АТ “Полтава-Банк”. 

2. Регулятивний капітал АТ “Полтава-Банк” (Н1) станом на 01.10.2020 склав 629,900 млн. грн., що на 429,900 млн. грн. перевищувало встановлене НБУ граничне значення для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2020 по 01.10.2020 зменшився на 0,69 п.п.: з 36,92% до 36,23%. При цьому, Н2 Банку станом на 01.10.2020 перевищував встановлений регулятором граничний рівень на 26,23 п.п., а також був вищим за середній показник даного нормативу по банківській системі України на 14,32 п.п. Норматив достатності основного капіталу АТ “Полтава-Банк” (Н3) станом на 01.10.2020 порівняно з 01.01.2020 збільшився на 3,76 п.п. і склав 29,44%, що було на 22,44 п.п. вище за встановлений НБУ граничний рівень, а також на 13,39 п.п. перевищувало середньо-ринковий показник. 

Додатково Агентство звертає увагу на те, що станом на 02.11.2020 Н1 Банку виріс до 637,083 млн. грн., Н2 Банку збільшився до 38,28%, а Н3 досяг 30,73%. Отже, станом на початок листопада 2020 року АТ “Полтава-Банк” продовжував підтримувати показники всіх трьох нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, що позитивно вливало на його кредитний рейтинг.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.10.2020		01.01.2020
		по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.	по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	178 768	629 900	150 314	630 089
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,91%	36,23%	19,66%	36,92%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	16,05%	29,44%	13,50%	25,68%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,68%	95,99%	94,35%	102,70%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	433,07%	-	351,82%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	436,94%	-	157,68%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,50%	22,65%	17,61%	18,90%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	88,35%	84,68%	105,00%	69,70%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

 Нормативи ліквідності АТ “Полтава-Банк” за підсумками 9 місяців 2020 року продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) зменшився на 6,71 п.п. до 95,99%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 81,25 п.п. і склав 433,07%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 279,26 п.п. до 436,94%.

Станом на 01.10.2020 норматив короткострокової ліквідності Банку (Н6) був на 35,99 п.п. вищим за встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами АТ “Полтава-Банк” (LCRвв) в 4,33 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був у 4,37 рази вищим за встановлене НБУ граничне значення. Крім того, норматив Н6 Банку на 6,31 п.п. перевищував середнє значення даного нормативу по банківській системі України. Додатково Агентство звертає увагу на те, що станом на 02.11.2020 Н6 Банку виріс до 99,96%. 

Таким чином, станом на початок жовтня 2020 року АТ “Полтава-Банк” був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать відповідні нормативи Банку (Н6, LCRвв та LCRів), які перевищували встановлені НБУ граничні показники та демонстрували високі значення. При цьому, Агентство вкотре акцентує увагу на тому, що високі показники нормативів LCRвв та LCRів вказують на наявність у Банку вагомого запасу ліквідності для покриття відтоку коштів клієнтів протягом 30 днів в кризових умовах. 

3. За підсумками 9 місяців 2020 року АТ “Полтава-Банк” отримав прибуток в обсязі 32,499 млн. грн., що на 61,46% менше прибутку Банку за 9 місяців 2019 року. В аналізованому періоді ключові статті доходів АТ “Полтава-Банк” також продемонстрували зменшення: процентні доходи Банку скоротились на 9,29%, комісійні доходи зменшились на 2,98%, чистий процентний дохід знизився на 5,61%, а чистий комісійний дохід зменшився на 3,14%. 

Низхідна динаміка прибутку Банку була очікуваною з огляду на непрості умови діяльності, зумовлені триваючим карантином. При цьому здатність Банку генерувати прибуток в поточних макроекономічних умовах позитивно оцінюється Агентством. 

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	За 9 місяців 2020 року	За 9 місяців 2019 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	190 408	209 899	-19 491	-9,29%
Процентні витрати	78 313	91 138	-12 825	-14,07%
Чистий процентний дохід	112 095	118 761	-6 666	-5,61%
Комісійні доходи	78 882	81 301	-2 419	-2,98%
Комісійні витрати	3 146	3 111	35	1,13%
Чистий комісійний дохід	75 736	78 190	-2 454	-3,14%
Інші адміністративні та операційні витрати	64 282	34 077	30 205	88,64%
Прибуток	32 499	84 329	-51 830	-61,46%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк” 

Таким чином, за підсумками 9 місяців 2020 року ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку. Агентство звертає увагу на хороші темпи приросту статутного капіталу (+19,57%), портфеля інвестиційних цінних паперів (+53,30%), а також коштів фізичних осіб (+12,60%) та коштів юридичних осіб (+39,06%). Станом на початок листопада 2020 року АТ “Полтава-Банк” підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг. Банк був дуже добре забезпечений ліквідністю: станом на початок жовтня 2020 року нормативи LCRвв та LCRів в декілька разів перевищували встановлені НБУ граничні значення. За підсумками 9 місяців 2020 року АТ “Полтава-Банк” отримав прибуток в обсязі 32,499 млн. грн., що на 61,46% менше прибутку Банку за аналогічний період 2019 року. При цьому, зменшення показників доходів та прибутку Банку було очікуваним з огляду на непрості умови діяльності, зумовлені триваючим карантином, та відповідало тенденціям у банківській системі України. Водночас здатність АТ “Полтава-Банк” генерувати прибуток в поточних макроекономічних умовах позитивно оцінюється Агентством.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)