20 серпня 2020 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ “Полтава-Банк” (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ “Полтава-Банк”, Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2020 року, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. Ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” за підсумками першого півріччя 2020 року продемонстрували позитивну динаміку:

• активи виросли на 9,52%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів збільшився на 16,21%;

• зобов'язання виросли на 11,63%;

• власний капітал показав приріст на 4,94%. 

Незважаючи на триваючі карантинні обмеження, в першому півріччі 2020 року Банк доволі успішно нарощував ресурсну базу за рахунок залучення коштів фізичних та юридичних осіб. Так, станом на 01.07.2020 порівняно з 01.01.2020 обсяг коштів фізичних осіб в зобов’язаннях АТ “Полтава-Банк” виріс на 88,716 млн. грн. або на 10,70%, а кошти юридичних осіб збільшились на 115,711 млн. грн. або на 13,83%. В свою чергу, динаміка ключових складових ресурсної бази Банку відповідним чином вплинула на її структуру. Так, за період з 01.01.2020 по 01.07.2020 частка коштів фізичних осіб в пасивах АТ “Полтава-Банк” виросла на 0,35 п.п. (з 32,72% до 33,07%), а частка коштів юридичних осіб показала приріст на 1,30 п.п. (з 33,01% до 34,31%). 

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	01.07.2020		01.01.2020		Темп приросту, %
	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кошти клієнтів	1 870 451	67,38%	1 666 024	65,73%	12,27%
Кошти юридичних осіб	952 471	34,31%	836 760	33,01%	13,83%
Кошти фізичних осіб	917 980	33,07%	829 264	32,72%	10,70%
Зобов’язання всього:	1 938 239	69,82%	1 736 301	68,50%	11,63%
Статутний капітал банку	416 969	15,02%	348 738	13,76%	19,57%
Власний капітал всього:	837 868	30,18%	798 437	31,50%	4,94%
Грошові кошти та їх еквіваленти	322 389	11,61%	351 390	13,86%	-8,25%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 145 903	41,28%	986 024	38,90%	16,21%
Інвестиційні цінні папери	822 175	29,62%	715 918	28,24%	14,84%
Основні засоби та нематеріальні активи	408 469	14,71%	411 093	16,22%	-0,64%
Інші активи	33 779	1,22%	31 242	1,23%	8,12%
Активи всього:	2 776 107	100,00%	2 534 738	100,00%	9,52%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк”

 Структура активів АТ “Полтава-Банк” станом на 01.07.2020 порівняно з 01.01.2020 зазнала наступних змін:

• частка кредитного портфеля Банку виросла на 2,38 п.п.: з 38,90% до 41,28%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів зменшилась на 2,25 п.п.: з 13,86% до 11,61%;

• частка інвестиційних цінних паперів збільшилась на 1,38 п.п.: з 28,24% до 29,62%. 

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2020 року ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували позитивну динаміку: Банк збільшив власний капітал та наростив ресурсну базу за рахунок залучення коштів фізичних та юридичних осіб, а також показав хороший темп приросту обсягу кредитного портфеля (+16,21%). 

Також Агентство звертає увагу, що в другому кварталі 2020 року акціонери АТ “Полтава-Банк” збільшили обсяг статутного капіталу Банку на 19,57%: з 348,738 млн. грн. до 416,969 млн. грн. Збільшення статутного капіталу, в свою чергу, зумовило зростання власного капіталу та відповідних нормативів Банку (Н1, Н2 та Н3). Крім того, Агентство нагадує, що в першому півріччі 2019 року статутний капітал АТ “Полтава-Банк” був збільшений на 15,00% (з 303,250 млн. грн. до 348,738 млн. грн.). 

2. Регулятивний капітал Банку (Н1) станом на 01.07.2020 порівняно з 01.01.2020 збільшився на 4,18% до 656,426 млн. грн., що на 456,426 млн. грн. перевищувало встановлене НБУ граничне значення для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу АТ “Полтава-Банк” (Н2) за період з 01.01.2020 по 01.07.2020 виріс на 0,29 п.п.: з 36,92% до 37,21%. Н2 Банку станом на 01.07.2020 перевищував встановлене регулятором граничне значення на 27,21 п.п., а також був вищим за середнє значення даного нормативу по банківській системі України на 15,30 п.п. Норматив достатності основного капіталу АТ “Полтава-Банк” (Н3) станом на 01.07.2020 порівняно з 01.01.2020 збільшився на 3,35 п.п. і склав 29,03%, що було на 22,03 п.п. вище за встановлений НБУ граничний рівень, а також на 13,28 п.п. більше ніж середньо-ринковий показник. 

Крім того, Агентство звертає увагу на те, що станом на 03.08.2020 Н1 Банку виріс до 667,564 млн. грн., Н2 Банку збільшився до 38,03%, а Н3 досяг 29,17%. Таким чином, АТ “Полтава-Банк” продовжує підтримувати показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.07.2020		01.01.2020
		по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.	по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	170 821	656 426	150 314	630 089
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,91%	37,21%	19,66%	36,92%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	15,75%	29,03%	13,50%	25,68%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	88,15%	95,72%	94,35%	102,70%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	441,49%	-	351,82%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	396,27%	-	157,68%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	19,15%	20,99%	17,61%	18,90%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	90,11%	69,45%	105,00%	69,70%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

За період з 01.01.2020 по 01.07.2020 нормативи ліквідності АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) зменшився на 6,98 п.п. і склав 95,72%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 89,67 п.п. і склав 441,49%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 238,59 п.п. і склав 396,27%. 

Станом на 01.07.2020 норматив короткострокової ліквідності Банку (Н6) був на 35,72 п.п. вищим за встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) в 4,41 рази перевищував встановлену регулятором мінімальну позначку, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був у 3,96 рази вищим за встановлену НБУ граничну відмітку. Крім того, норматив Н6 Банку на 7,57 п.п. перевищував середнє значення даного нормативу по банківській системі України. Також Агентство вкотре підкреслює, що високі показники нормативів LCRвв та LCRів свідчать про наявність у Банку вагомого запасу ліквідності для покриття відтоку коштів клієнтів протягом 30 днів в кризових умовах. 

Додатково Агентство звертає увагу на те, що станом на 03.08.2020 Н6 Банку виріс до 96,75%, норматив LCRвв збільшився до 511,08%, а норматив LCRів сягнув 560,57%. 

Таким чином, станом на початок серпня 2020 року АТ “Полтава-Банк” продовжував підтримувати хороший запас ліквідності, на що вказують відповідні нормативи Банку (Н6, LCRвв та LCRів), які перевищували встановлені НБУ граничні показники та демонстрували високі значення. 

3. За підсумками першого півріччя 2020 року АТ “Полтава-Банк” отримав прибуток в обсязі 38,368 млн. грн., що на 28,24% менше прибутку Банку за перше півріччя 2019 року. За вказаний період ключові статті доходів АТ “Полтава-Банк” також продемонстрували спадну динаміку. Так, процентні доходи Банку зменшились на 7,43%, комісійні доходи скоротились на 5,29%, чистий процентний дохід знизився на 6,37%, а чистий комісійний дохід зменшився на 5,79%. 

Водночас, незважаючи на низхідну динаміку, фінансовий результат Банку, згенерований в поточних макроекономічних умовах діяльності, заслуговує на позитивну оцінку. 

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	За І півріччя 2020 року	За І півріччя 2019 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	126 148	136 268	-10 120	-7,43%
Процентні витрати	53 399	58 567	-5 168	-8,82%
Чистий процентний дохід	72 749	77 701	-4 952	-6,37%
Комісійні доходи	49 051	51 793	-2 742	-5,29%
Комісійні витрати	2176	2 038	138	6,77%
Чистий комісійний дохід	46 875	49 755	-2 880	-5,79%
Інші адміністративні та операційні витрати	21 936	22 023	-87	-0,40%
Прибуток	38 368	53 465	-15 097	-28,24%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк” 

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2020 року ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували позитивну динаміку: Банк збільшив власний капітал та наростив ресурсну базу, а також показав хороший темп приросту обсягу кредитного портфеля (+16,21%). В другому кварталі 2020 року акціонери АТ “Полтава-Банк” збільшили обсяг статутного капіталу на 19,57% до 416,969 млн. грн., що позитивно відобразилось на динаміці нормативів капіталу Банку. Станом на початок серпня 2020 року Банк підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та ліквідності (Н6, LCRвв та LCRів) на високому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг. За підсумками першого півріччя 2020 року АТ “Полтава-Банк” отримав прибуток в обсязі 38,368 млн. грн., що на 28,24% менше прибутку Банку за перше півріччя 2019 року. При цьому, здатність АТ “Полтава-Банк” генерувати вагомі обсяги доходів та прибутку в поточних макроекономічних умовах діяльності заслуговує на позитивну оцінку. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)