17 березня 2020 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ “Полтава-Банк” (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ “Полтава-Банк”, Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2019 рік, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. Станом на 01.01.2020 в порівнянні з 01.01.2019 ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували наступну динаміку:

• активи збільшились на 9,37%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 4,15%;

• зобов'язання показали приріст на 8,47%;

• власний капітал збільшився на 11,40%. 

За 2019 рік кошти клієнтів в зобов’язаннях Банку виросли на 7,77%: з 1,546 млрд. грн. станом на 01.01.2019 до 1,665 млрд. грн. станом на 01.01.2020. При цьому, АТ “Полтава-Банк” продемонстрував хорошу динаміку залучення коштів фізичних осіб, обсяг яких за період з 01.01.2019 по 01.01.2020 виріс на 157,977 млн. грн. або на 23,36% (з 676,338 млн. грн. до 834,315 млн. грн.). В той же час, впродовж зазначеного періоду кошти юридичних осіб в зобов’язаннях Банку зменшились на 4,36% (з 869,278 млн. грн. до 831,356 млн. грн.). Також Агентство нагадує, що в першому півріччі 2019 року АТ “Полтава-Банк” збільшив статутний капітал на 45,488 млн. грн. або на 15,00% (з 303,250 млн. грн. до 348,738 млн. грн.), що, в свою чергу, позитивно вплинуло на динаміку власного капіталу Банку. 

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	01.01.2020		01.01.2019		Темп приросту, %
	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кошти клієнтів	1 665 671	65,57%	1 545 616	66,54%	7,77%
Кошти юридичних осіб	831 356	32,73%	869 278	37,42%	-4,36%
Кошти фізичних осіб	834 315	32,84%	676 338	29,12%	23,36%
Зобов’язання всього:	1 742 641	68,60%	1 606 614	69,17%	8,47%
Статутний капітал банку	348 738	13,73%	303 250	13,06%	15,00%
Власний капітал всього:	797 762	31,40%	716 138	30,83%	11,40%
Грошові кошти та їх еквіваленти	351 370	13,83%	185 773	8,00%	89,14%
Кредити та заборгованість клієнтів	991 228	39,02%	951 763	40,98%	4,15%
Інвестиційні цінні папери	714 391	28,12%	693 565	29,86%	3,00%
Основні засоби та нематеріальні активи	417 462	16,43%	404 432	17,41%	3,22%
Інші активи	28 912	1,14%	36 319	1,56%	-20,39%
Активи всього:	2 540 403	100,00%	2 322 752	100,00%	9,37%

Джерело: дані НБУ та звітність АТ “Полтава-Банк” 

Впродовж 2019 року в структурі активів АТ “Полтава-Банк” відбулися наступні зміни:

• частка кредитного портфеля Банку зменшилась на 1,96 п.п.: з 40,98% до 39,02%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 5,83 п.п.: з 8,00% до 13,83%;

• частка інвестиційних цінних паперів скоротилась на 1,74 п.п.: з 29,86% до 28,12%. 

Таким чином, за підсумками 2019 року АТ “Полтава-Банк” продемонстрував хороші темпи приросту власного капіталу, активів та зобов’язань. Агентство позитивно оцінює збільшення обсягів статутного капіталу Банку та коштів фізичних осіб, що сприяло росту кредитної активності Банку, і, в результаті, позитивно вплинуло на динаміку його доходів та прибутку. 

2. Збільшення статутного капіталу АТ “Полтава-Банк” відповідним чином відобразилось на динаміці регулятивного капіталу Банку (Н1), обсяг якого за період з 01.01.2019 по 01.01.2020 виріс на 12,63%: з 559,431 млн. грн. до 630,089 млн. грн. Станом на 01.01.2020 регулятивний капітал АТ “Полтава-Банк” (Н1) на 430,089 млн. грн. перевищував нормативний показник, встановлений НБУ на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) протягом періоду з 01.01.2019 по 01.01.2020 виріс на 1,28 п.п.: з 35,64% до 36,92%. Станом на 01.01.2020 Н2 Банку перевищував встановлене регулятором граничне значення на 26,92 п.п., і був вищим за середнє значення даного нормативу по банківській системі України на 17,26 п.п. Норматив достатності основного капіталу АТ “Полтава-Банк” (Н3) станом на 01.01.2020 в порівнянні з 01.01.2019 виріс на 0,77 п.п. і склав 25,68%, що було на 18,055 п.п. вище за встановлену НБУ мінімальну відмітку (з врахуванням буферу запасу капіталу в розмірі 0,625%), а також на 12,18 п.п. більше, ніж середньо-ринковий показник. 

Додатково Агентство звертає увагу на те, що станом на 02.03.2020 Н1 Банку складав 629,950 млн. грн., Н2 Банку становив 38,29%, а Н3 був на рівні 26,64%. Таким чином, АТ “Полтава-Банк” продовжує підтримувати значення нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг. 

Крім того, Агентство звертає увагу на дані за результатами оцінки стійкості банків, проведеної Національним банком України в 2019 році, згідно з якими рівень запасу за нормативами Н2 та Н3 в АТ “Полтава-Банк” є достатнім.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.01.2020		01.01.2019
		по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.	по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	150 313,80	630 089	126 116,70	559 431
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	19,66%	36,92%	16,18%	35,64%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7,625%	13,50%	25,68%	-	24,91%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	94,35%	102,70%	93,52%	84,67%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	351,82%	-	359,36%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	157,68%	-	467,48%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,61%	18,90%	19,83%	17,24%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	105,00%	69,70%	176,23%	87,80%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2019 по 01.01.2020 нормативи ліквідності АТ “Полтава-Банк” продемонстрували наступну динаміку:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) виріс на 18,03 п.п. і склав 102,70%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 7,54 п.п. і склав 351,82%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) знизився на 309,80 п.п. і склав 157,68%. 

Незважаючи на різноспрямовану динаміку, станом на 01.01.2020 всі три нормативи ліквідності Банку з вагомим запасом перевищували встановлені НБУ граничні значення: норматив короткострокової ліквідності (Н6) був вищим за встановлене регулятором мінімальне значення на 42,70 п.п., норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) – на 251,82 п.п., а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) – на 57,68 п.п. Крім того, норматив Н6 Банку на 8,35 п.п. перевищував середній показник даного нормативу по банківській системі України. Також Агентство звертає увагу на те, що станом на 02.03.2020 Н6 Банку складав 99,72%, норматив LCRвв знаходився на рівні 603,05%, а норматив LCRів становив 134,33%. 

Таким чином, станом на початок березня 2020 року АТ “Полтава-Банк” продовжував підтримувати запас ліквідності на хорошому рівні: всі нормативи ліквідності Банку (Н6, LCRвв та LCRів) перевищували встановлені НБУ граничні показники та демонстрували високі значення. 

3. За підсумками 2019 року прибуток АТ “Полтава-Банк” склав 122,530 млн. грн., що на 30,98% перевищило прибуток Банку за 2018 рік. Зростання прибутку Банку було обумовлено хорошою динамікою росту ключових статтей його доходів. Зокрема, за вказаний період процентні доходи Банку виросли на 15,39% і склали 284,840 млн. грн., комісійні доходи збільшились на 13,79% до 110,545 млн. грн., чистий процентний дохід показав приріст на 17,01%, а чистий комісійний дохід виріс на 13,50% 

Здатність АТ “Полтава-Банк” генерувати та нарощувати вагомі обсяги доходів і прибутку заслуговує на високу оцінку. 

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	За 2019 рік	За 2018 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	284 840	246 848	37 992	15,39%
Процентні витрати	121 540	107 289	14 251	13,28%
Чистий процентний дохід / (Чисті процентні витрати)	163 300	139 559	23 741	17,01%
Комісійні доходи	110 545	97 152	13 393	13,79%
Комісійні витрати	4 303	3 544	759	21,41%
Чистий комісійний дохід / (Чисті комісійні витрати)	106 243	93 608	12 635	13,50%
Інші адміністративні та операційні витрати	34 148	41 699	-7 551	-18,11%
Прибуток/(збиток)	122 530	93 549	28 981	30,98%

Джерело: дані НБУ та звітність АТ “Полтава-Банк” 

Таким чином, за підсумками 2019 року АТ “Полтава-Банк” продемонстрував хороші темпи приросту власного капіталу, активів та зобов’язань. Банк наростив статутний капітал та обсяг коштів фізичних осіб, а також збільшив кредитний портфель, що позитивно відобразилось на динаміці ключових статтей його доходів та прибутку. За підсумками 2019 року прибуток АТ “Полтава-Банк” склав 122,530 млн. грн., що на 30,98% перевищило прибуток Банку за 2018 рік. Станом на початок березня 2020 року Банк підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та ліквідності (Н6, LCRвв та LCRів) на високому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)