22 травня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2023 року, окремих форм статистичної звітності Банку за січень-березень 2023 року, а також особливої та регулярної інформації Банку як емітента цінних паперів.

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2023 по 01.04.2023 продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 10,70% до 3,824 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам знизився на 0,41% до 1,240 млрд грн;

• зобов'язання скоротились на 15,22% до 2,861 млрд грн;

• власний капітал виріс на 6,11% до 0,963 млрд грн.

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк»,

тис. грн, %

Показник	01.04.2023		01.01.2023		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	79 994	2,09%	139 993	3,27%	-42,86%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 738 685	71,61%	3 197 189	74,66%	-14,34%
кошти юридичних осіб	1 730 526	45,25%	2 173 943	50,76%	-20,40%
кошти фізичних осіб	1 008 159	26,36%	1 023 246	23,89%	-1,47%
Зобов’язання всього:	2 861 467	74,82%	3 375 101	78,81%	-15,22%
Статутний капітал банку	561 013	14,67%	561 013	13,10%	0,00%
Власний капітал всього:	962 976	25,18%	907 511	21,19%	6,11%
Грошові кошти та їх еквіваленти	785 664	20,54%	427 837	9,99%	83,64%
Кредити та аванси клієнтам	1 240 475	32,44%	1 245 624	29,09%	-0,41%
Інвестиції в цінні папери	1 433 371	37,48%	2 197 109	51,30%	-34,76%
Основні засоби та нематеріальні активи	294 111	7,69%	295 949	6,91%	-0,62%
Активи всього:	3 824 443	100,00%	4 282 612	100,00%	-10,70%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за 1 квартал 2023 року

За перший квартал 2023 року кошти клієнтів АТ «Полтава-Банк» зменшились на 14,34% і станом на 01.04.2023 склали 2,739 млрд грн. При цьому, кошти юридичних осіб в зобов’язаннях Банку знизились на 20,40% до 1,731 млрд грн, а кошти фізичних осіб зменшились на 1,47% до 1,008 млрд грн. За період з 01.01.2023 по 01.04.2023 в структурі фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» частка коштів юридичних осіб знизилась на 5,51 п.п. і склала 45,25%, частка коштів фізичних осіб виросла на 2,47 п.п. до 26,36%, а частка коштів банків зменшилась на 1,18 п.п. до 2,09%.

Структура активів Банку за період з 01.01.2023 по 01.04.2023 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам виросла на 3,35 п.п. до 32,44%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 10,55 п.п. до 20,54%;

• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 13,82 п.п. до 37,48%. Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.04.2023р. був на 99,996% сформований з ліквідних інструментів, а саме: з депозитних сертифікатів НБУ (70,508% портфеля) та з державних облігацій (29,488% портфеля), і характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, в першому кварталі 2023 року відбулось корегування ключових балансових показників АТ «Полтава-Банк»: Банк зменшив обсяг інвестицій в цінні папери (-34,76%), істотно збільшив грошові кошти та їх еквіваленти (+83,64%), а обсяг кредитного портфеля залишився практично незмінним. Станом на початок другого кварталу 2023 року в активах Банку 58,02% займали ліквідні інструменти, яким притаманний низький рівень кредитного ризику: грошові кошти та їх еквіваленти, депозитні сертифікати НБУ та ОВДП.

2. Регулятивний капітал АТ «Полтава-Банк» (Н1) в першому кварталі 2023 року продовжив тенденцію до зростання, яка спостерігалась в 2022 році, збільшившись на 5,05% до 818,361 млн грн. Це в 4,09 раза перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) впродовж періоду з 01.01.2023 по 01.04.2023 виріс на 2,28 п.п. і склав 37,81%, що не лише в 3,78 раза перевищувало встановлений регулятором граничний рівень, але й було в 1,82 раза вищим за середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.04.2023 порівняно з 01.01.2023 збільшився на 0,45 п.п. і склав 30,68%, що було в 4,38 раза вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також в 2,29 раза перевищувало середньо-ринкове значення Н3.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.04.2023		01.01.2023
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	219 896	818 361	211 091	778 992
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	20,80%	37,81%	19,68%	35,53%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	13,41%	30,68%	13,12%	30,23%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>100%	-	190,17%	-	196,06%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	759,98%	-	449,82%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	208,96%	-	203,67%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,24%	17,51%	17,80%	18,16%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	84,02%	83,62%	86,33%	78,94%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Отже, станом на початок квітня 2023 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

 

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» в першому кварталі 2023 року змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) знизився на 5,89 п.п. до 190,17%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 310,16 п.п. до 759,98%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 5,29 п.п. до 208,96%.

Таким чином, станом на початок квітня 2023 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «Полтава‑Банк» в 1,9 раза перевищував граничне значення, яке з 01.04.2023 встановлене НБУ на рівні 100%; норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був в 7,6 раза більшим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) в 2,09 раза перевищував граничне значення, встановлене НБУ на рівні 100%.

Отже, станом на початок другого кварталу 2023 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений ліквідністю: нормативи NSFR, LCRвв та LCRів Банку в рази перевищували нормативні значення.

3. За підсумками діяльності в першому кварталі 2023 року прибуток АТ «Полтава-Банк» склав 54,536 млн грн, порівняно зі збитком за аналогічний період 2022 року в обсязі 4,89 млн грн. Зростанню прибутку Банку в аналізованому періоді сприяло суттєве збільшення ключових показників доходів Банку. Зокрема, за перший квартал 2023 року порівняно з першим кварталом 2022 року процентні доходи АТ «Полтава-Банк» виросли на 96,28%, чистий процентний дохід збільшився на 80,36%, а чистий комісійний дохід показав приріст на 9,21%. Агентство позитивно оцінює зростання доходів та прибуткову роботу АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією росії.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	І квартал 2023 року	І квартал 2022 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	131 958	67 231	64 727	96,28%
Процентні витрати	47 401	20 348	27 053	132,95%
Чистий процентний дохід	84 557	46 883	37 674	80,36%
Комісійні доходи	28 086	25 464	2 622	10,30%
Комісійні витрати	1 240	881	359	40,75%
Чистий комісійний дохід	26 846	24 583	2 263	9,21%
Адміністративні та інші операційні витрати	51 961	75 295	-23 334	-30,99%
Прибуток	54 536	-4 893	59 429	-

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за 1 квартал 2023 року

Таким чином, станом на початок другого кварталу 2023 року 58,02% активів Банку були сформовані з ліквідних інструментів, яким притаманний низький рівень кредитного ризику. Станом на 01.04.2023 року АТ «Полтава-Банк» на дуже високому рівні підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та нормативів ліквідності (NSFR, LCRвв і LCRів). За підсумками першого кварталу 2023 прибуток АТ «Полтава-Банк» склав 54,536 млн грн, порівняно зі збитком за аналогічний період 2022 року. При цьому, Банк продемонстрував дуже високі темпи приросту процентного доходу (+96,28%) та чистого процентного доходу (+80,36%), а також збільшив чистий комісійний дохід (+9,21%). Агентство позитивно оцінює прибуткову діяльність та зростання доходів АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією росії.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)