7 листопада 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2022 року, окремих форм статистичної звітності Банку за січень-жовтень 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2022 по 01.10.2022 продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 0,83% до 3,412 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам виріс на 19,41% до 1,399 млрд грн;

• зобов'язання зменшились на 2,24% до 2,514 млрд грн;

• власний капітал збільшився на 3,34% до 0,897 млрд грн. Агентство зазначає, що статутний капітал Банку було збільшено на 23,33% до 561,013 млн грн в другому кварталі 2022 року. Рішення про збільшення статутного капіталу АТ «Полтава-Банк» було прийняте на дистанційних річних зборах акціонерів 24.06.2022 і передбачає спрямування до статутного капіталу частини прибутку Банку за 2021 рік шляхом збільшення номінальної вартості акцій.

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк»,

тис. грн, %

Показник	01.10.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	139 995	4,10%	139 999	4,07%	0,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 338 638	68,55%	2 396 263	69,65%	-2,40%
кошти юридичних осіб	1 352 322	39,64%	1 296 478	37,68%	4,31%
кошти фізичних осіб	986 316	28,91%	1 099 785	31,97%	-10,32%
Зобов’язання всього:	2 514 430	73,70%	2 572 147	74,77%	-2,24%
Статутний капітал банку	561 013	16,44%	454 875	13,22%	23,33%
Власний капітал всього:	897 165	26,30%	868 158	25,23%	3,34%
Грошові кошти та їх еквіваленти	442 727	12,98%	219 200	6,37%	101,97%
Кредити та аванси клієнтам	1 399 442	41,02%	1 171 928	34,06%	19,41%
Інвестиції в цінні папери	1 205 976	35,35%	1 681 331	48,87%	-28,27%
Основні засоби та нематеріальні активи	296 331	8,69%	306 867	8,92%	-3,43%
Активи всього:	3 411 595	100,00%	3 440 305	100,00%	-0,83%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІІ квартал 2022 року

Впродовж дев’яти місяців 2022 року ключові складові ресурсної бази АТ «Полтава-Банк» показали наступну динаміку: кошти клієнтів Банку знизились на 2,40%, а обсяг коштів банків залишився незмінним. При цьому, кошти юридичних осіб в зобов’язаннях Банку виросли на 4,31%, а кошти фізичних осіб знизились на 10,32%. За період з 01.01.2022 по 01.10.2022 в структурі фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» частка коштів юридичних осіб виросла на 1,96 п.п. і склала 39,64%, частка коштів фізичних осіб знизилась на 3,06 п.п. до 28,91%, а частка коштів банків виросла на 0,03 п.п. до 4,10%.

Структура активів Банку за період з 01.01.2022 по 01.10.2022 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам виросла на 6,96 п.п. до 41,02%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 6,61 п.п. до 12,98%;

• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 13,52 п.п. до 35,35%. Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.10.2022р. був на 98,69% був сформований з депозитних сертифікатів НБУ та з державних облігацій, тобто характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, за дев’ять місяців 2022 року АТ «Полтава-Банк» наростив обсяги кредитного портфеля (+19,41%) та більше ніж вдвічі збільшив обсяг грошових коштів та їх еквівалентів, натомість зменшивши портфель інвестицій в цінні папери (‑28,27%). Агентство позитивно оцінює зростання в другому кварталі 2022 року на 106,138 млн грн статутного капіталу Банку за рахунок спрямування до нього частини прибутку Банку за 2021 рік.

2. Регулятивний капітал АТ «Полтава-Банк» (Н1) за період з 01.01.2022 по 01.10.2022 виріс на 5,95% і склав 757,520 млн грн, що в 3,79 раза перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) впродовж дев’яти місяців 2022 року зменшився на 3,00 п.п.: з 36,16% до 33,16%. Не дивлячись на зниження, станом на 01.10.2022 норматив Н2 Банку не лише в 3,32 раза перевищував встановлений регулятором граничний рівень, але й був на 14,31 п.п. вищим за середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.10.2022 порівняно з 01.01.2022 виріс на 1,48 п.п. і склав 29,30%, що було в 4,19 раза вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також на 16,55 п.п. перевищувало середньо-ринкове значення Н3.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.10.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	209 210	757 520	211 742	714 968
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	18,85%	33,16%	18,01%	36,16%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	12,75%	29,30%	11,99%	27,82%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	146,96%	-	182,35%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	399,95%	-	349,41%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	203,79%	-	208,88%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	19,61%	21,36%	18,60%	15,88%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	99,18%	102,97%	72,35%	73,57%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 768,198 млн грн, Н2 збільшився до 33,77%, а Н3 становив 29,28%. Отже, станом на початок листопада 2022 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» впродовж дев’яти місяців 2022 року змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) знизився на 35,39 п.п. до 146,96%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 50,54 п.п. до 399,95%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) знизився на 5,09 п.п. до 203,79%.

Таким чином, станом на початок четвертого кварталу 2022 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «Полтава‑Банк» на 56,96 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був вчетверо більшим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) в 2,04 раза перевищував граничне значення, встановлене НБУ на рівні 100%.

Додатково Агентство зазначає, шо станом на 01.11.2022 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 146,82%, LCRвв дорівнював 391,69%, а LCRів виріс до 383,25%. Отже, станом на початок листопада 2022 року АТ «Полтава-Банк» був добре забезпечений ліквідністю: Банк зі значним запасом до нормативних значень дотримувався нормативів NSFR, LCRвв та LCRів.

3. За підсумками діяльності впродовж дев’яти місяців 2022 року прибуток АТ «Полтава-Банк» склав 29,867 млн грн, що на 62,91% менше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2021 року. При цьому, чистий процентний дохід Банку показав істотний приріст, збільшившись порівняно з показником за дев’ять місяців 2021 року на 34,05% до 170,787 млн грн. На зменшення прибутку Банку вплинуло зниження чистого комісійного доходу (на 16,66%), а також зростання збитку від зниження корисності фінансових активів в аналізованому періоді. Агентство позитивно оцінює прибуткову роботу АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією росії.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	За 9 місяців 2022 року	За 9 місяців 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	239 563	189 380	50 183	26,50%
Процентні витрати	68 776	61 977	6 799	10,97%
Чистий процентний дохід	170 787	127 403	43 384	34,05%
Комісійні доходи	74 184	87 738	-13 554	-15,45%
Комісійні витрати	2 977	2 298	679	29,55%
Чистий комісійний дохід	71 207	85 440	-14 233	-16,66%
Адміністративні та інші операційні витрати	158 891	138 696	20 195	14,56%
Прибуток	29 867	80 527	-50 660	-62,91%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІІ квартал 2022 року

Таким чином, за дев’ять місяців 2022 року АТ «Полтава-Банк» наростив кредитний портфель (+19,41%) та більше ніж вдвічі збільшив обсяг грошових коштів та їх еквівалентів (+101,97%). Агентство позитивно оцінює зростання в другому кварталі 2022 року статутного капіталу Банку (на 23,33%) за рахунок спрямування до нього частини прибутку Банку за 2021 рік.

Станом на початок листопада 2022 року АТ «Полтава-Банк» на дуже високому рівні підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та нормативів ліквідності (NSFR, LCRвв і LCRів). За підсумками дев’яти місяців 2022 року порівняно з аналогічним періодом 2021 року прибуток АТ «Полтава-Банк» зменшився на 62,91% і склав 29,867 млн грн. При цьому, Банк продемонстрував високі темпи приросту чистого процентного доходу (+34,05%). Агентство позитивно оцінює прибуткову діяльність та зростання чистого процентного доходу АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією росії.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)