18 серпня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2022 по 01.07.2022 продемонстрували наступну динаміку:

• активи знизились на 6,18% до 3,228 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам виріс на 20,49% до 1,412 млрд грн;

• зобов'язання зменшились на 8,45% до 2,355 млрд грн;

• власний капітал виріс на 0,53% до 0,873 млрд грн. При цьому, Агентство зазначає, що статутний капітал Банку в другому кварталі 2022 року було збільшено на 23,33% до 561,013 млн грн. Рішення про збільшення статутного капіталу АТ «Полтава-Банк» було прийняте на дистанційних річних зборах акціонерів 24.06.2022 і передбачає спрямування до статутного капіталу частини прибутку Банку за 2021 рік шляхом збільшення номінальної вартості акцій.

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк»,

тис. грн, %

Показник	01.07.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	139 993	4,34%	139 999	4,07%	0,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 182 157	67,61%	2 396 263	69,65%	-8,93%
кошти юридичних осіб	1 266 342	39,23%	1 296 478	37,68%	-2,32%
кошти фізичних осіб	915 815	28,37%	1 099 785	31,97%	-16,73%
Зобов’язання всього:	2 354 882	72,96%	2 572 147	74,77%	-8,45%
Статутний капітал банку	561 013	17,38%	454 875	13,22%	23,33%
Власний капітал всього:	872 750	27,04%	868 158	25,23%	0,53%
Грошові кошти та їх еквіваленти	386 389	11,97%	219 200	6,37%	76,27%
Кредити та аванси клієнтам	1 412 093	43,75%	1 171 928	34,06%	20,49%
Інвестиції в цінні папери	1 061 347	32,88%	1 681 331	48,87%	-36,87%
Основні засоби та нематеріальні активи	298 503	9,25%	306 867	8,92%	-2,73%
Активи всього:	3 227 632	100,00%	3 440 305	100,00%	-6,18%

                                                                                                     Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІ квартал 2022 року

Ключові складові ресурсної бази АТ «Полтава-Банк» впродовж першого півріччя 2022 року змінились таким чином: кошти клієнтів Банку знизились на 8,93%, а обсяг коштів банків залишився незмінним. При цьому, кошти юридичних осіб в зобов’язаннях Банку зменшились на 2,32%, а кошти фізичних осіб скоротились на 16,73%. За період з 01.01.2022 по 01.07.2022 в структурі фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» частка коштів юридичних осіб виросла на 1,55 п.п. до 39,23%, частка коштів фізичних осіб знизилась на 3,60 п.п. до 28,37%, а частка коштів банків виросла на 0,27 п.п. до 4,34%.

Структура активів Банку за період з 01.01.2022 по 01.07.2022 змінилась так:

• частка кредитів та авансів клієнтам виросла на 9,69 п.п. до 43,75%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 5,60 п.п. до 11,97%;

• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 15,99 п.п. до 32,88%. Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.07.2022р. був на 98,51% був сформований з депозитних сертифікатів НБУ та з державних облігацій, тобто характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2021 року АТ «Полтава-Банк» наростив обсяги кредитного портфеля (+20,49%) та збільшив обсяг грошових коштів та їх еквівалентів (+76,27%), натомість зменшивши портфель інвестицій в цінні папери (‑36,87%) та кошти клієнтів (-8,93%). Агентство позитивно оцінює зростання статутного капіталу Банку на 106,138 млн грн за рахунок спрямування до нього частини прибутку Банку за 2021 рік.

2. Регулятивний капітал АТ «Полтава-Банк» (Н1) за період з 01.01.2022 по 01.07.2022 виріс на 0,05% і склав 715,300 млн грн, що в 3,58 рази перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) впродовж першого півріччя 2022 року зменшився на 3,86 п.п.: з 36,16% до 32,30%. Не дивлячись на зниження, станом на 01.07.2022 норматив Н2 Банку більше ніж втричі перевищував встановлений регулятором граничний рівень, а також був на 15,14 п.п. вищим за середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.07.2022 порівняно з 01.01.2022 виріс на 1,32 п.п. і склав 29,14%, що було в 4,17 раза вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також на 17,74 п.п. перевищувало середньо-ринкове значення Н3.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 724,597 млн грн, Н2 становив 31,82%, а Н3 дорівнював 28,74%. Отже, станом на початок серпня 2022 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.07.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	202 363	715 300	211 742	714 968
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	17,16%	32,30%	18,01%	36,16%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	11,40%	29,14%	11,99%	27,82%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	147,19%	-	182,35%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	432,27%	-	349,41%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	27,44%	-	208,88%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,86%	23,69%	18,60%	15,88%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	78,20%	97,03%	72,35%	73,57%

                                                                                            Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» впродовж першого півріччя 2022 року змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) знизився на 35,16 п.п. до 147,19%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 82,86 п.п. до 432,27%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) знизився на 181,44 п.п. до 27,44%.

Таким чином, станом на початок другого півріччя 2022 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «Полтава‑Банк» (Н6) на 57,19 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був в 4,32 раза більшим за встановлений регулятором мінімальний рівень, проте норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був меншим за граничне значення, встановлене НБУ на рівні 100%. При цьому, Агентство зазначає, що АТ «Полтава Банк» вжив заходів для приведення LCRів до нормативного значення, і вже 01.08.2022 норматив LCRів виріс до 124,12%, що на 24,12 п.п. перевищило мінімально необхідний рівень.

Додатково Агентство зазначає, шо станом на 01.08.2022 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 145,89%, а LCRвв дорівнював 406,38%. Отже, станом на початок серпня 2022 року АТ «Полтава-Банк» з запасом до нормативних значень дотримувався всіх нормативів ліквідності (NSFR, LCRвв та LCRів).

3. За підсумками діяльності в першому півріччі 2022 року прибуток АТ «Полтава-Банк» склав 5,731 млн грн, що на 88,51% менше ніж його прибуток за перше півріччя 2021 року. При цьому, чистий процентний дохід Банку виріс на 23,36% до 101,635 млн грн. Негативний тиск на прибуток Банку спричинило зниження чистого комісійного доходу (на 17,84%), а також зростання збитку від зниження корисності фінансових активів в аналізованому періоді. В цілому, Агентство позитивно оцінює прибуткову АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією РФ.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	За І півріччя 2022 року	За І півріччя 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	140 287	123 917	16 370	13,21%
Процентні витрати	38 652	41 529	-2 877	-6,93%
Чистий процентний дохід	101 635	82 388	19 247	23,36%
Комісійні доходи	47 031	56 456	-9 425	-16,69%
Комісійні витрати	1 867	1 484	383	25,81%
Чистий комісійний дохід	45 164	54 972	-9 808	-17,84%
Адміністративні та інші операційні витрати	118 047	92 741	25 306	27,29%
Прибуток	5 731	49 875	-44 144	-88,51%

                                                                                                          Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІ квартал 2022 року

Таким чином, в першому півріччі 2022 року АТ «Полтава-Банк» наростив кредитний портфель (+20,49%), збільшив обсяг грошових коштів та їх еквівалентів (+76,27%). Агентство позитивно оцінює зростання в другому кварталі 2022 року статутного капіталу Банку на 106,138 млн грн (на 23,33%) за рахунок спрямування до нього частини прибутку Банку за 2021 рік.

Станом на початок серпня 2022 року АТ «Полтава-Банк» на дуже високому рівні підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та з запасом до граничного значення виконував нормативи ліквідності (NSFR, LCRвв і LCRів). За підсумками першого півріччя 2022 року порівняно з аналогічним періодом 2021 року прибуток АТ «Полтава-Банк» зменшився на 88,51% і склав 5,731 млн грн, при цьому, Банк продемонстрував хороші темпи приросту чистого процентного доходу (+23,36%). Агентство позитивно оцінює прибуткову АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією РФ.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)