27 червня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2022 по 01.04.2022 продемонстрували наступну динаміку:

• активи знизились на 7,34% до 3,188 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам виріс на 13,73% до 1,333 млрд грн;

• зобов'язання знизились на 9,58% до 2,326 млрд грн;

• власний капітал зменшився на 0,70% до 0,862 млрд грн.

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк»,

тис. грн, %

Показник	01.04.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	139 999	4,39%	139 999	4,07%	0,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 153 253	67,54%	2 396 263	69,65%	-10,14%
кошти юридичних осіб	1 164 145	36,52%	1 296 478	37,68%	-10,21%
кошти фізичних осіб	989 108	31,03%	1 099 785	31,97%	-10,06%
Зобов’язання всього:	2 325 861	72,96%	2 572 147	74,77%	-9,58%
Статутний капітал банку	454 875	14,27%	454 875	13,22%	0,00%
Власний капітал всього:	862 067	27,04%	868 158	25,23%	-0,70%
Грошові кошти та їх еквіваленти	323 351	10,14%	219 200	6,37%	47,51%
Кредити та аванси клієнтам	1 332 892	41,81%	1 171 928	34,06%	13,73%
Інвестиції в цінні папери	1 180 968	37,05%	1 681 331	48,87%	-29,76%
Основні засоби та нематеріальні активи	305 413	9,58%	306 867	8,92%	-0,47%
Активи всього:	3 187 928	100,00%	3 440 305	100,00%	-7,34%

                                                                                                    Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за І квартал 2022 року

Ключові складові ресурсної бази АТ «Полтава-Банк» впродовж першого кварталу 2022 року змінились таким чином: кошти клієнтів Банку знизились на 10,14%, а обсяг коштів банків залишився незмінним. При цьому, кошти фізичних і кошти юридичних осіб в зобов’язаннях Банку зменшились практично рівноцінно: на 10,06% та на 10,21% відповідно. За період з 01.01.2022 по 01.04.2022 структура фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» змінилась наступним чином: частка коштів фізичних осіб зменшилась на 0,94 п.п. до 31,03%, частка коштів юридичних осіб знизилась на 1,16 п.п. до 36,52%, а частка коштів банків виросла на 0,32 п.п. до 4,39%.

Структура активів Банку за період з 01.01.2022 по 01.04.2022 змінилась так:

• частка кредитів та авансів клієнтам збільшилась на 7,75 п.п. до 41,81%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 3,77 п.п. до 10,14%;

• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 11,82 п.п. до 37,05%. При цьому, Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.04.2022р. був на 98,66% сформований з депозитних сертифікатів НБУ та з державних облігацій, тобто характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, за підсумками першого кварталу 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» рухались різноспрямовано. Банк продовжив нарощувати кредитний портфель та збільшив обсяг грошових коштів та їх еквівалентів, натомість зменшивши портфель інвестицій в цінні папери та кошти клієнтів.

2. Регулятивний капітал АТ «Полтава-Банк» (Н1) за період з 01.01.2022 по 01.04.2022 зменшився на 3,97% і склав 686,601 млн грн, що в 3,43 рази перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) впродовж першого кварталу 2022 року зменшився на 4,37 п.п.: з 36,16% до 31,79%. Не дивлячись на зниження, Н2 Банку станом на 01.04.2022 року більше ніж втричі перевищував встановлений регулятором граничний рівень. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.04.2022 порівняно з 01.01.2022 зменшився на 2,33 п.п. і склав 25,49%, що було в 3,64 раза вище за встановлений НБУ мінімальний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.06.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 706,004 млн грн, Н2 збільшився до 31,90%, а Н3 дорівнював 24,88%. Отже, станом на початок червня 2022 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.04.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	-	686 601	211 742	714 968
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	-	31,79%	18,01%	36,16%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	-	25,49%	11,99%	27,82%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	144,90%	-	182,35%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	341,16%	-	349,41%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	307,13%	-	208,88%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	-	22,66%	18,60%	15,88%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	-	102,47%	72,35%	73,57%

                                                                                              Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» впродовж першого кварталу 2022 року змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) знизився на 37,45 п.п. до 144,90%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 8,25 п.п. до 341,16%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 98,25 п.п. до 307,13%.

Таким чином, станом на початок другого кварталу 2022 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «Полтава‑Банк» (Н6) на 54,90 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був в 3,41 раза більшим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) у 3,07 раза перевищував граничне значення.

Станом на 01.06.2021 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку збільшився до 150,37%, LCRвв виріс до 464,85%, а LCRів знизився до 29,09%, що нижче ніж нормативне значення, встановлене НБУ на рівні 100%. За інформацією, наданою Агентству АТ «Полтава Банк», Банк здійснює заходи для приведення LCRів до нормативного значення. При цьому, Агентство зазначає, що НБУ не застосовуватиме до банків заходів впливу за недотримання економічних нормативів впродовж дії воєнного стану. Таким чином, станом на початок червня 2022 року АТ «Полтава-Банк» із великим запасом до нормативних значень дотримувався нормативів ліквідності NSFR та LCRвв, проте не виконував норматив LCRів.

3. За підсумками діяльності в першому кварталі 2022 року прибуток АТ «Полтава-Банк» склав 4,893 млн грн, що на 82,70% менше ніж за перший квартал 2021 року. При цьому, чистий процентний дохід Банку виріс на 20,77% до 46,883 млн грн, а чистий комісійний дохід знизився на 11,83% до 24,583 млн грн. Агентство позитивно оцінює прибуткову АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією РФ.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	За І квартал 2022 року	За І квартал 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	67 231	59 620	7 611	12,77%
Процентні витрати	20 348	20 799	-451	-2,17%
Чистий процентний дохід	46 883	38 821	8 062	20,77%
Комісійні доходи	25 464	28 729	-3 265	-11,36%
Комісійні витрати	881	848	33	3,89%
Чистий комісійний дохід	24 583	27 881	-3 298	-11,83%
Адміністративні та інші операційні витрати	75 295	42 430	32 865	77,46%
Прибуток	4 893	28 277	-23 384	-82,70%

                                                                                                        Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за І квартал 2022 року

Таким чином, за перший квартал 2022 року АТ «Полтава-Банк» наростив кредитний портфель (+13,73%) та збільшив обсяг грошових коштів та їх еквівалентів (+47,51%), проте на 10,14% зменшив обсяг коштів клієнтів. Станом на початок червня 2022 року АТ «Полтава-Банк» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на дуже високому рівні. Також Банк з великим запасом виконував нормативи ліквідності NSFR та LCRвв, проте порушив норматив LCRів. При цьому, Агентство звертає увагу, що НБУ не застосовуватиме до банків заходів впливу за недотримання економічних нормативів впродовж дії воєнного стану. За підсумками першого кварталу 2022 року прибуток АТ «Полтава-Банк» склав 4,893 млн грн, що на 82,70% менше ніж за перший квартал 2021 року. При цьому, в аналізованому періоді Банк продемонстрував хороші темпи приросту чистого процентного доходу (+20,77%). Агентство позитивно оцінює прибуткову АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних військовою агресією РФ.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної дії та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані із дією військового стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)