23 травня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2021 рік, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2021 по 01.01.2022 продемонстрували висхідну динаміку:

• активи виросли на 8,85% до 3,440 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам збільшився на 21,11% до 1,172 млрд грн;

• зобов'язання виросли на 7,91% до 2,572 млрд грн;

• власний капітал показав приріст на 11,75% до 0,868 млрд грн.

Ключові складові ресурсної бази Банку впродовж 2021 року також показали зростання. Станом на 01.01.2022 порівняно з 01.01.2021 кошти банків збільшились на 75,00% до 0,14 млрд грн, а кошти клієнтів АТ «Полтава-Банк» виросли на 6,40% і склали 2,396 млрд грн. При цьому, кошти фізичних осіб в зобов’язаннях Банку збільшились на 13,97% до 1,1 млрд грн, а кошти юридичних осіб виросли на 0,73% до 1,296 млрд грн. Впродовж 2021 року структура фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» змінилась наступним чином: частка коштів фізичних осіб виросла на 1,44 п.п. до 31,97%, частка коштів банків збільшилась на 1,54 п.п. до 4,07%, а частка коштів юридичних осіб знизилась на 3,05 п.п. до 37,68%.

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	01.01.2022		01.01.2021		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	139 999	4,07%	80 000	2,53%	75,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 396 263	69,65%	2 252 097	71,26%	6,40%
кошти юридичних осіб	1 296 478	37,68%	1 287 134	40,73%	0,73%
кошти фізичних осіб	1 099 785	31,97%	964 963	30,53%	13,97%
Зобов’язання всього:	2 572 147	74,77%	2 383 659	75,42%	7,91%
Статутний капітал банку	454 875	13,22%	416 969	13,19%	9,09%
Власний капітал всього:	868 158	25,23%	776 859	24,58%	11,75%
Грошові кошти та їх еквіваленти	219 200	6,37%	298 327	9,44%	-26,52%
Кредити та аванси клієнтам	1 171 928	34,06%	967 632	30,62%	21,11%
Інвестиції в цінні папери	1 681 331	48,87%	1 515 012	47,94%	10,98%
Основні засоби та нематеріальні активи	306 867	8,92%	318 382	10,07%	-3,62%
Активи всього:	3 440 305	100,00%	3 160 518	100,00%	8,85%

                                                                                                      Джерело: Фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року

Структура активів Банку за період з 01.01.2021 по 01.01.2022 змінилась таким чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам збільшилась на 3,44 п.п.: з 30,62% до 34,06%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 3,07 п.п.: з 9,44% до 6,37%;

• частка інвестицій в цінні папери виросла на 0,93 п.п.: з 47,94% до 48,87%. При цьому, Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.01.2022р. був на 99,99% сформований з депозитних сертифікатів НБУ та з державних облігацій, тобто характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, за підсумками 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» мали тенденцію до зростання. Банк показав хороші темпи приросту кредитного портфеля та портфеля інвестицій в цінні папери, а також коштів фізичних осіб та власного капіталу.

2. Регулятивний капітал АТ «Полтава-Банк» (Н1) впродовж 2021 року виріс на 9,50% і станом на 01.01.2022 склав 714,968 млн грн, що в 3,57 рази перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2021 по 01.01.2022 зменшився на 4,15 п.п.: з 40,31% до 36,16%. Не дивлячись на зниження, Н2 Банку станом на початок 2022 року не лише перевищував встановлений регулятором граничний рівень (на 26,16 п.п.), але і був на 18,15 п.п. вищим за середній показник даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.01.2022 порівняно з 01.01.2021 зменшився на 3,76 п.п. і склав 27,82%, що було на 20,82 п.п. вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також на 15,83 п.п. перевищувало середньо-ринковий показник по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.05.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 700,824 млн грн, Н2 становив 32,97%, а Н3 дорівнював 25,90%. Отже, станом на початок травня 2022 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні, який істотно перевищував середній рівень даних нормативів по банківській системі України. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.01.2022		01.01.2021
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	211 742	714 968	182 283,6	652 953
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	18,01%	36,16%	21,98%	40,31%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	11,99%	27,82%	15,67%	31,58%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,13%	93,11%	86,82%	102,30%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	182,35%	-	-
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	349,41%	-	420,75%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	208,88%	-	500,26%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,60%	15,88%	19,14%	20,65%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	72,35%	73,57%	87,39%	80,47%

                                                                                            Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» впродовж дванадцяти місяців 2021 року продемонстрували наступні зміни:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) знизився на 9,19 п.п. до 93,11%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 71,34 п.п. до 349,41%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) знизився на 291,38 п.п. до 208,88%.

Таким чином, станом на початок 2022 року норматив короткострокової ліквідності АТ «Полтава‑Банк» (Н6) на 33,11 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, та був на 3,98 вищим за середнє значення даного нормативу по банківській системі України, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) в 3,49 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був у 2,09 рази вищим за встановлене НБУ граничне значення. При цьому, Агентство зазначає, що з 1 квітня 2022 року НБУ скасував для банків економічний норматив короткострокової ліквідності (Н6) у зв’язку із завершенням перехідного періоду, впродовж якого відбувалось впровадження коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті в один рік.

Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «Полтава-Банк» станом на 01.01.2022 становив 182,35%, що на 92,35 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, встановлений НБУ на рівні 90%.

Станом на 01.05.2021 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 152,15%, LCRвв збільшився до 397,20%, а LCRів виріс до 214,81%. Таким чином, станом на початок травня 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення відповідних нормативів Банку (NSFR, LCRвв та LCRів), які з великим запасом перевищували встановлені НБУ граничні значення.

3. За підсумками діяльності в 2021 році АТ «Полтава-Банк» істотно наростив свої фінансові результати. Зокрема, прибуток Банку за 2021 рік виріс порівняно з 2020 роком в 2,07 рази і склав 117,975 млн грн. В свою чергу, чистий процентний дохід Банку збільшився на 15,59% до 178,097 млн грн, а чистий комісійний дохід виріс на 11,94% до 118,743 млн грн.

Агентство позитивно оцінює зростання ключових статей доходів та прибутку АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, що мали місце в 2021 році.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	За 2021 рік	За 2020 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	261 491	255 143	6 348	2,49%
Процентні витрати	83 394	101 068	-17 674	-17,49%
Чистий процентний дохід	178 097	154 075	24 022	15,59%
Комісійні доходи	122 055	110 083	11 972	10,88%
Комісійні витрати	3 312	4 006	-694	-17,32%
Чистий комісійний дохід	118 743	106 077	12 666	11,94%
Адміністративні та інші операційні витрати	186 653	214 442	-27 789	-12,96%
Прибуток	117 975	56 963	61 012	107,11%

Джерело: Фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за рік, що закінчився 31 грудня 2021 року

Таким чином, за підсумками 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» продемонстрували зростання. Агентство звертає увагу на приріст власного капіталу Банку (+11,75%), та високі темпи приросту його кредитного портфеля (+21,11%). Станом на початок травня 2022 року АТ «Полтава-Банк» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на дуже високому рівні та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів. За підсумками 2021 року порівняно з 2020 року АТ «Полтава-Банк» в 2,07 рази збільшив обсяг прибутку (до 117,975 млн грн), а також продемонстрував хороші темпи приросту чистого процентного доходу (+15,59%) та чистого комісійного доходу (+11,94%). Агентство позитивно оцінює зростання показників доходів та прибутку Банку в складних умовах діяльності, що мали місце в 2021 році.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної дії та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані із дією військового стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)