22 листопада 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «Полтава-Банк» (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «Полтава-Банк», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2021 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» за період з 01.01.2021 по 01.10.2021 продемонстрували наступну динаміку:

• активи виросли на 1,11% до 3,196 млрд грн;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів збільшився на 35,62% до 1,312 млрд грн;

• зобов'язання зменшились на 0,13% до 2,380 млрд грн;

• власний капітал виріс на 4,93% і склав 0,815 млрд грн.

Ключові складові ресурсної бази Банку впродовж дев’яти місяців 2021 року рухались наступним чином. Станом на 01.10.2021 порівняно з 01.01.2021 кошти банків збільшились на 75,00% до 0,14 млрд грн, а обсяг коштів клієнтів АТ «Полтава-Банк» знизився на 2,97% (до 2,185 млрд грн). Зокрема, кошти фізичних осіб в зобов’язаннях Банку виросли на 9,34% (до 1,055 млрд грн), а кошти юридичних осіб зменшились на 12,20% (до 1,130 млрд грн). При цьому, впродовж аналізованого періоду структура фінансових ресурсів АТ «Полтава-Банк» змінилась наступним чином: частка коштів фізичних осіб виросла на 2,49 п.п. (з 30,53% до 33,02%), частка коштів банків збільшилась на 1,85 п.п. (з 2,53% до 4,38%), а частка коштів юридичних осіб знизилась на 5,37 п.п. (з 40,73% до 35,36%).

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	01.10.2021		01.01.2021		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	139 999	4,38%	80 000	2,53%	75,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	2 185 121	68,38%	2 252 097	71,26%	-2,97%
кошти юридичних осіб	1 130 059	35,36%	1 287 134	40,73%	-12,20%
кошти фізичних осіб	1 055 062	33,02%	964 963	30,53%	9,34%
Зобов’язання всього:	2 380 479	74,49%	2 383 659	75,42%	-0,13%
Статутний капітал банку	454 875	14,23%	416 969	13,19%	9,09%
Власний капітал всього:	815 162	25,51%	776 859	24,58%	4,93%
Грошові кошти та їх еквіваленти	287 117	8,98%	298 327	9,44%	-3,76%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 312 316	41,07%	967 632	30,62%	35,62%
Інвестиції в цінні папери	1 231 825	38,55%	1 515 012	47,94%	-18,69%
Основні засоби та нематеріальні активи	308 042	9,64%	313 771	9,93%	-1,83%
Активи всього:	3 195 641	100,00%	3 160 518	100,00%	1,11%

Джерело: проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІІ квартал 2021 року

Структура активів Банку за період з 01.01.2021 по 01.10.2021 змінилась таким чином:

• частка кредитного портфеля виросла на 10,45 п.п.: з 30,62% до 41,07%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 0,46 п.п.: з 9,44% до 8,98%;

• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 9,39 п.п.: з 47,94% до 38,55%. При цьому, Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.10.2021р. був на 99,99% сформований з депозитних сертифікатів НБУ та з державних облігацій, тобто характеризувався низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, за підсумками дев’яти місяців 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» рухались різноспрямовано, зі збереженням тенденцій, сформованих за підсумками діяльності в першому півріччі 2021 року. Банк показав хороші темпи приросту кредитного портфеля та коштів фізичних осіб, на фоні зниження обсягів інвестицій в цінні папери та зменшення коштів юридичних осіб.

2. Регулятивний капітал АТ «Полтава-Банк» (Н1) станом на 01.10.2021 порівняно з початком 2021 року виріс на 3,55% до 676,128 млн грн, що в 3,38 рази перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2021 по 01.10.2021 зменшився на 1,85 п.п.: з 40,31% до 38,46%. Не дивлячись на зниження, Н2 Банку станом на 01.10.2021 не лише перевищував встановлений регулятором граничний рівень (на 28,46 п.п.), але і був на 16,87 п.п. вищим за середній показник даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «Полтава-Банк» (Н3) станом на 01.10.2021 порівняно з 01.01.2021 зменшився на 0,20 п.п. і склав 31,38%, що було на 24,38 п.п. вище за встановлений НБУ мінімальний рівень, а також на 16,21 п.п. перевищувало середньо-ринковий показник по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 688,782 млн грн, Н2 становив 37,38%, а Н3 дорівнював 29,92%. Таким чином, станом на початок листопада 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні, який істотно перевищував середній рівень даних нормативів по банківській системі України. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.10.2021		01.01.2021
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	203 740,3	676 128	182 283,6	652 953
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,59%	38,46%	21,98%	40,31%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	15,17%	31,38%	15,67%	31,58%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,21%	88,92%	86,82%	102,30%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	154,25%	-	-
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	360,25%	-	420,75%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	751,40%	-	500,26%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,05%	21,57%	19,14%	20,65%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	73,19%	106,50%	87,39%	80,47%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Нормативи ліквідності АТ «Полтава-Банк» за підсумками дев’яти місяців 2021 року продемонстрували наступні зміни:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) знизився на 13,38 п.п. до 88,92%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 60,50 п.п. і склав 360,25%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 251,14 п.п. до 751,40%.

Таким чином, станом на 01.10.2021 норматив короткострокової ліквідності АТ «Полтава‑Банк» (Н6) на 28,92 п.п. перевищував за встановлене НБУ граничне значення, але був на 0,29 п.п. меншим середнє значення даного нормативу по банківській системі України, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) в 3,6 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) був у 7,51 рази вищим за встановлене НБУ граничне значення.

Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік, у АТ «Полтава-Банк» станом на 01.10.2021 становив 154,25%, що на 64,25 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, який з 1 жовтня 2021 року встановлений НБУ на рівні 90%.

Станом на 01.11.2021 Н6 Банку виріс до 91,09%, коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) становив 149,34%, LCRвв збільшився до 360,73%, а LCRів виріс до 1066,37%. Отже, станом на початок листопада 2021 року АТ «Полтава-Банк» був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать значення відповідних нормативів Банку (Н6, NSFR, LCRвв та LCRів), які з великим запасом перевищували встановлені НБУ граничні значення.

3. Прибуток АТ «Полтава-Банк» за підсумками дев’яти місяців 2021 року виріс порівняно з аналогічним періодом 2020 року в 2,48 рази і склав 80,527 млн грн. При цьому, процентні доходи Банку зменшились на 0,54%, комісійні доходи виросли на 11,23%, чистий процентний дохід показав приріст на 13,66% до 127,403 млн грн, а чистий комісійний дохід виріс на 12,81% до 85,440 млн грн.

Агентство позитивно оцінює зростання ключових статей доходів та прибутку АТ «Полтава-Банк» в складних поточних умовах діяльності, викликаних COVID 19.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства «Полтава-Банк», тис. грн, %

Показник	За 9 місяців 2021 року	За 9 місяців 2020 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	189 380	190 408	-1 028	-0,54%
Процентні витрати	61 977	78 313	-16 336	-20,86%
Чистий процентний дохід	127 403	112 095	15 308	13,66%
Комісійні доходи	87 738	78 882	8 856	11,23%
Комісійні витрати	2 298	3 146	-848	-26,95%
Чистий комісійний дохід	85 440	75 736	9 704	12,81%
Адміністративні та інші операційні витрати	138 608	157 084	-18 476	-11,76%
Прибуток	80 527	32 499	48 028	147,78%

Джерело: проміжна скорочена фінансова звітність АТ «Полтава-Банк» за ІІІ квартал 2021 року

Таким чином, за підсумками дев’яти місяців 2021 року ключові балансові показники АТ «Полтава-Банк» продемонстрували різноспрямовану динаміку. Агентство звертає увагу на високі темпи приросту кредитного портфеля Банку (+35,62%) та коштів фізичних осіб (+9,34%). Станом на початок листопада 2021 року АТ «Полтава-Банк» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на дуже високому рівні, зокрема нормативи Н2 та Н3 Банку істотно перевищували середнє значення даних нормативів по банківській системі України. Також станом на початок четвертого кварталу 2021 року Банк був дуже добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать високі значення нормативів Н6, NSFR, LCRвв та LCRів. За підсумками дев’яти місяців 2021 року порівняно з аналогічним періодом 2020 року АТ «Полтава-Банк» в 2,48 рази наростив обсяг прибутку, який склав 80,527 млн грн, а також продемонстрував хороші темпи приросту чистого процентного доходу (+13,66%) та чистого комісійного доходу (+12,81%). Агентство позитивно оцінює зростання показників доходів та прибутку Банку в складних поточних умовах діяльності.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)