31 липня 2019 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ “Полтава-Банк” (код ЄДРПОУ 09807595) за національною шкалою на рівні uaАА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAА характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ “Полтава-Банк”, Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2019 року, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. За період з 31.12.2018 по 30.06.2019 основні балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували наступну динаміку:

• активи збільшились на 0,41%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 19,22%;

• зобов'язання знизились на 0,16%;

• власний капітал виріс на 1,70%.

Протягом другого півріччя поточного року Банк збільшив статутний капітал на 45,488 млн. грн. або 15,00%: з 303,250 млн. грн. до 348,738 млн. грн. В той же час кошти клієнтів в зобов’язаннях Банку знизились на 0,87%: з 1,546 млрд. грн. станом на 31.12.2018 до 1,532 млрд. грн. станом на 30.06.2019. В коштах клієнтів приріст продемонстрували кошти фізичних осіб, обсяг яких виріс на 15,85% (з 680,634 млн. грн. до 788,494 млн. грн.), в той час як обсяг коштів юридичних осіб знизився на 13,49% (з 860,318 млн. грн. до 744,228 млн. грн.).

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	30.06.2019		31.12.2018		Темп приросту, %
	Тис. грн.	%	Тис. грн.	%
Кошти клієнтів	1 532 122	65,69%	1 545 616	66,54%	-0,87%
Кошти юридичних осіб	744 228	31,91%	860 318	37,04%	-13,49%
Кошти фізичних осіб	788 494	33,81%	680 634	29,30%	15,85%
Зобов’язання всього:	1 604 091	68,78%	1 606 614	69,17%	-0,16%
Статутний капітал банку	348 738	14,95%	303 250	13,06%	15,00%
Власний капітал всього:	728 284	31,22%	716 138	30,83%	1,70%
Грошові кошти та їх еквіваленти	197 209	8,46%	185 773	8,00%	6,16%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 134 719	48,65%	951 763	40,98%	19,22%
Інвестиційні цінні папери	488 539	20,95%	693 565	29,86%	-29,56%
Основні засоби та нематеріальні активи	414 518	17,77%	404 432	17,41%	2,49%
Інші активи	33 086	1,42%	36 319	1,56%	-8,90%
Активи всього:	2 332 375	100,00%	2 322 752	100,00%	0,41%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк”

Протягом першого півріччя 2019 року в структурі активів АТ “Полтава-Банк” відбулися наступні зміни:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку виросла на 7,67 п.п.: з 40,98% до 48,65%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 0,46 п.п.: з 8,00% до 8,46%;

• частка інвестиційних цінних паперів знизилась на 8,91 п.п.: з 29,86% до 20,95%.

Таким чином, за підсумками перших двох кварталів 2019 року ключові балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку, при цьому Агентство позитивно оцінює збільшення обсягу статутного капіталу та подальше нарощення кредитної активності Банком, що позитивно вплинуло на динаміку показників його доходів та прибутку.

2. Поповнення статутного капіталу позитивно відобразилось на динаміці регулятивного капіталу АТ “Полтава-Банк” (Н1), обсяг якого за період з 01.01.2019 по 01.07.2019 виріс на 2,02% і склав 570,751 млн. грн. Станом на 01.07.2019 норматив Н1 Банку на 370,751 млн. грн. перевищував нормативне значення, встановлене НБУ в розмірі 200 млн. грн. За аналізований період норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) зменшився на 3,06 п.п.: з 35,64% до 32,58%. Станом на 01.07.2019 норматив Н2 Банку перевищував встановлене НБУ граничне значення на 22,58 п.п., і був вищим за середнє значення даного нормативу по банківській системі України на 15,11 п.п. Тобто Банк продовжує підтримувати значення нормативів капіталу (Н1 та Н2) на високому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.07.2019		01.01.2019
		по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.	по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	136 023,20	570 751	126 116,70	559 431
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	17,47%	32,58%	16,18%	35,64%
Норматив миттєвої ліквідності (Н4)	>20%	66,63%	114,40%	68,66%	138,21%
Норматив поточної ліквідності (Н5)	>40%	97,76%	93,90%	99,12%	107,22%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	91,61%	91,26%	93,52%	84,67%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,86%	16,72%	19,83%	17,24%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	146,97%	99,85%	176,23%	87,80%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Станом на 01.07.2019 в порівнянні з 01.01.2019 нормативи ліквідності АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку:

• норматив миттєвої ліквідності (Н4) знизився на 23,81 п.п. і склав 114,40%;

• норматив поточної ліквідності (Н5) зменшився на 13,32 п.п. до 93,90%;

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) виріс на 6,59 п.п. і склав 91,26%.

Станом на 01.07.2019 всі три нормативи ліквідності Банку з великим запасом перевищували встановлені НБУ граничні значення, а саме: норматив миттєвої ліквідності (Н4) був вищим за встановлене регулятором мінімальне значення на 94,40 п.п., норматив поточної ліквідності (Н5) – на 53,90 п.п., а норматив короткострокової ліквідності (Н6) – на 31,26 п.п. Також Агентство звертає увагу, що норматив Н4 Банку на 47,77 п.п. перевищував середній показник даного нормативу по банківській системі України.

Таким чином, АТ “Полтава-Банк” продовжував підтримувати хороший запас ліквідності: станом на початок другого півріччя 2019 року всі нормативи ліквідності Банку демонстрували досить високі значення, які вагомо перевищували встановлені НБУ граничні показники.

3. За підсумками першого півріччя 2019 року АТ “Полтава-Банк” показав прибуток у сумі 53,465 млн. грн., що на 35,70% більше прибутку Банку за підсумками першого півріччя 2018 року. На динаміку прибутку Банку позитивно вплинула динаміка ключових статей його доходів, які продемонстрували хороший приріст. Так, за аналізований період процентні доходи Банку виросли на 21,81% і склали 136,268 млн. грн., комісійні доходи збільшились на 13,72% до 51,793 млн. грн., а чистий процентний дохід виріс на 23,70% і склав 77,701 млн. грн.

Агентство високо оцінює здатність Банку не лише генерувати, а й нарощувати обсяги доходів і прибутку.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства “Полтава-Банк”, тис. грн., %

Показник	За перше півріччя 2019 року	За перше півріччя 2018 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	136 268	111 873	24 395	21,81%
Процентні витрати	58 567	49 061	9 506	19,38%
Чистий процентний дохід / (Чисті процентні витрати)	77 701	62 812	14 889	23,70%
Комісійні доходи	51 793	45 543	6 250	13,72%
Комісійні витрати	2 038	1 571	467	29,73%
Адміністративні та інші операційні витрати	76 377	59 961	16 416	27,38%
Прибуток/(збиток)	53 465	39 400	14 065	35,70%

Джерело: звітність АТ “Полтава-Банк”

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2019 року основні балансові показники АТ “Полтава-Банк” продемонстрували різноспрямовану динаміку, при цьому Агентство позитивно оцінює збільшення статутного капіталу, обсягу коштів фізичних осіб та подальше нарощення кредитної активності Банком. Банк продовжував генерувати та нарощувати вагомі обсяги доходів та прибутку. В друге півріччя 2019 року Банк увійшов з високими показниками нормативів капіталу та ліквідності, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)