12 червня 2014 року рейтинговий комітет РА «Експерт-Рейтинг» прийняв рішення про підтвердження кредитного рейтингу ПАТ «КРЕДОБАНК» (код ЕДРПОУ 09807862) на рівні uaAA за національною шкалою. Приймаючи рішення про підтвердження кредитного рейтингу за національною шкалою, агентство керувалося основними підсумками роботи Банку за перший квартал 2014 року. Підтверджуючи рейтинг, агентство спиралось на такі основні висновки:

    1. За період з 01.01.2014 по 01.04.2014 року ключові балансові показники ПАТ «КРЕДОБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• власний капітал Банку зріс на 10,99% або на 51,277 млн. грн. і склав 517,942 млн. грн.;
• обсяг зобов’язань збільшився на 11,19% або на 423,480 млн. грн. до 4,208 млрд. грн.;
• активи зросли на 11,17% або на 474,757 млн. грн., досягнувши позначки в 4,725 млрд. грн.

   В  першому кварталі 2014 року ПАТ «КРЕДОБАНК» продовжував підтримувати тенденцію нарощування обсягів доходних активів, яка була відмічена агентством у 2013 році. Так, за період з 01.01.2014 по 01.04.2014 р. обсяг кредитів та заборгованості клієнтів Банку з урахуванням резервів виріс на 7,35% або на 200,767 млн. грн. до 2,931 млрд. грн., портфель цінних паперів збільшився на 25,24% або на 211,476 млн. грн. і перетнув позначку в 1 млрд. грн., досягнувши відмітки в 1,049 млрд. грн., при цьому на 10,88% скоротилися ліквідні активи Банку (до 347,418 млн. грн.). Зазначені тенденції дозволили ПАТ «КРЕДОБАНК» підтримувати позитивну динаміку ключових статей своїх доходів.

 Таблиця 1

Основні балансові показники ПАТ «КРЕДОБАНК» за підсумками першого кварталу 2014 року

тис. грн., %, п.п.

Показники	01.04.2014	01.01.2014	Зміна	Темп приросту, %
Власний капітал	517 942	466 665	51 277	10,99%
Статутний капітал	1 918 969	1 918 969	-	-
Співвідношення між власним капіталом та активами, %	10,96%	10,98%	-0,02 п.п.	-
Зобов’язання, всього	4 207 502	3 784 022	423 480	11,19%
В т.ч. зобов’язання в іноземній валюті	2 000 131	1 531 609	468 522	30,59%
Кошти банків	838 842	558 375	280 467	50,23%
Кошти фізичних осіб	1 794 101	1 855 739	-61 638	-3,32%
Кошти юридичних осіб	1 012 943	926 538	86 405	9,33%
Активи, всього	4 725 445	4 250 688	474 757	11,17%
Ліквідні активи (Грошові кошти та їх еквіваленти + Кошти обов’язкових резервів банку в НБУ + Торгові цінні папери + Кошти в інших банках)	347 418	389 835	-42 417	-10,88%
Кредити та заборгованість клієнтів з урахуванням резервів	2 931 308	2 730 541	200 767	7,35%
Резерви під знецінення кредитів	285 879	356 073	-70 194	-19,71%
Співвідношення резервів під знецінення кредитів до кредитів  та заборгованості  клієнтів, %	9,75%	13,04%	-3,29 п.п.	-
Цінні папери (на продаж + до погашення)	1 049 488	838 012	211 476	25,24%
Резерви під знецінення цінних паперів (на продаж + до погашення)	3 108	1 416	1 692	119,49%
Співвідношення ліквідних активів до зобов’язань, %	8,26%	10,30%	-2,04 п.п.	-

Джерело: дані ПАТ «КРЕДОБАНК», розрахунки РА «Експерт-Рейтинг»

     За період з 01.01.2014 по 01.04.2014 р. в ресурсній базі ПАТ «КРЕДОБАНК» відбулися наступні зміни:

• кошти банків виросли на 50,23% або на 280,467 млн. грн. до 838,842 млн. грн.;
• кошти фізичних осіб зменшились на 3,32% або на 61,638 млн. грн. і склали 1,794 млрд. грн.;
• кошти юридичних осіб зросли на 9,33% або на 86,405 млн. грн. до 1,013 млрд. грн.

     Таким чином, за підсумками першого кварталу поточного року ПАТ «КРЕДОБАНК» продемонстрував приріст таких ключових складових ресурсної бази як кошти банків та кошти юридичних осіб. В той же час у пасивах ПАТ «КРЕДОБАНК» відбулося зменшення обсягу коштів фізичних осіб, яке було характерне для багатьох банківських установ України, але було компенсоване Банком за рахунок збільшення обсягів залучення коштів з інших джерел.

    2. В період з 01.01.2014 по 01.04.2014 р. нормативи капіталу ПАТ «КРЕДОБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• регулятивний капітал Банку (Н1) зменшився на 300,550 млн. грн. або на 38,57% і склав 478,636 млн. грн.;
• норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) знизився на 7,81 п.п. до 11,97% (при встановленому НБУ граничному значенні не менше 10% і середньому показнику по банківській системі України в 14,80%);
• норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) зменшився на 6,95 п.п. до 9,63% (при визначеному регулятором граничному показнику не менше 9% і середньому значенні даного нормативу по системі українських банків на рівні 12,84%).

 Таблиця 2

Ключові нормативи ПАТ «КРЕДОБАНК» за підсумками першого кварталу 2014 року

тис. грн., %, п.п.

Нормативи	Нормативне значення встановлене НБУ	01.04.2014		01.01.2014		Зміна, тис. грн., п.п.
		Значення Банку	Середнє по системі	Значення Банку	Середнє по системі
Регулятивний капітал (Н1), тис. грн.	не менше 120 000 тис. грн.	478 636	-	779 186	-	-300 550
Адекватність регулятивного капіталу (Н2), %	не менше 10%	11,97%	14,80%	19,78%	18,26%	-7,81 п.п.
Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), %	не менше 9%	9,63%	12,84%	16,58%	13,98%	-6,95 п.п.
Миттєва ліквідність (Н4), %	не менше 20%	27,21%	48,81%	34,06%	56,99%	-6,85 п.п.
Поточна ліквідність (Н5), %	не менше 40%	72,63%	79,63%	88,27%	80,86%	-15,64 п.п.
Короткострокова ліквідність (Н6), %	не менше 60%	67,78%	83,23%	67,82%	89,11%	-0,04 п.п.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8), %	не більше 800%	66,36%	259,44%	26,18%	172,05%	40,18 п.п.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), %	не більше 30%	0,05%	1,63%	0,31%	1,63%	-0,26 п.п.

Джерело: дані ПАТ «КРЕДОБАНК», НБУ, розрахунки РА «Експерт-Рейтинг»

     Таким чином, динаміка нормативів капіталу ПАТ «КРЕДОБАНК» в період з 01.01.2014 по 01.04.2014 р. відповідала тенденціям у банківській системі України. При цьому станом на 01.04.2014 р. значення нормативів адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) були меншими середніх показників зазначених нормативів по банківській системі України, але перевищували граничні значення, встановлені для них регулятором (Н2 перевищив нормативний показник на 1,97 п.п., а Н3 — на 0,63 п.п.).

    В той же час Агентство в чергове акцентує увагу на тому, що «КРЕДОБАНК» має високий рівень зовнішньої підтримки з боку свого основного акціонера — найбільшого банку Польщі з державним капіталом PKO Bank Polski S.A., який зацікавлений у збереженні та розширенні своєї присутності на українському ринку. Враховуючи складну макроекономічну ситуацію в Україні, стратегічний акціонер продовжує надавати «КРЕДОБАНК» значну фінансову та технологічну підтримку. Зокрема, 5 лютого 2014 року ПАТ «КРЕДОБАНК» отримав від PKO Bank Polski S.A. черговий транш інвестиційної підтримки в сумі, еквівалентній 50 млн. грн. Крім того, в грудні 2013 року PKO Bank Polski S.A. надав ПАТ «КРЕДОБАНК» фінансову підтримку в сумі, еквівалентній 170 млн. грн. PKO Bank Polski S.A.

     Нормативи ліквідності ПАТ «КРЕДОБАНК» за період з 01.01.2014 по 01.04.2014 р. показали наступні зміни:

• норматив миттєвої ліквідности Банку (Н4) знизився на 6,85 п.п. і склав 27,21%;
• норматив поточної ліквідності (Н5) зменшився на 15,64 п.п. до 72,63%;
• норматив короткострокової ліквідності (Н6) скоротився лише на 0,04 п.п. до 67,78%.

    Таким чином, динаміка нормативів ліквідності ПАТ «КРЕДОБАНК» відповідала загальним трендам у банківській системі України. При цьому станом на 01.04.2014 р. значення нормативів ліквідності Банку були нижчими за середньо ринкові показники, але із запасом перевищували встановлені регулятором мінімальні позначки.

     4. За підсумками першого кварталу 2014 року ПАТ «КРЕДОБАНК» отримав прибуток в розмірі 51,468 млн. грн. проти збитку за підсумками першого кварталу 2013 року в сумі 36,635 млн. грн. Серед основних факторів, що забезпечили вагомий обсяг фінансового результату Банку, слід відмітити значне зростання наступних статей доходів: чистого процентного доходу (на 101,08% або на 28,173 млн. грн. до 56,045 млн. грн.), результату від операцій з іноземною валютою (на 543,87% або на 10,388 млн. грн. до 12,298 млн. грн.), а також інших операційних доходів (в 11,6 рази або на 55,188 млн. грн. — з 5,209 млн. грн. до 60,397 млн. грн.).

Таблиця 3

Окремі показники доходів та витрат ПАТ «КРЕДОБАНК» за перший квартал 2013–2014 рр.

тис. грн., %, п.п.

Показники	I квартал 2014 року	I квартал 2013 року	Зміна	Темп приросту, %
Чистий процентний дохід	56 045	27 872	28 173	101,08%
Чистий комісійний дохід	31 384	31 677	-293	-0,92%
Співвідношення між чистим комісійним доходом та чистим процентним доходом	56,00%	113,65%	-57,65 п.п.	-
Результат від операцій з іноземною валютою	12 298	1 910	10 388	543,87%
Адміністративні та інші операційні витрати	156 409	83 048	73 361	88,34%
Прибуток (збиток)	51 468	(36 635)	-	-
Рентабельність власного капіталу (ROE), %	9,94%	(7,85%)	-	-

Джерело: дані ПАТ «КРЕДОБАНК», розрахунки РА «Експерт-Рейтинг»

    Таким чином, за підсумками першого кварталу 2014 року ПАТ «КРЕДОБАНК» продемонстрував приріст ключових балансових показників: активів, зобов’язань та власного капіталу. Навіть в умовах значної турбулентності в банківській системі ПАТ «КРЕДОБАНК» продовжував нарощувати ресурсну базу, надавати кредити та збільшувати обсяги вкладень коштів в цінні папери. За підсумками першого кварталу 2014 року Банк продемонстрував значний приріст ключових статей своїх доходів та згенерував вагомий обсяг прибутку, при тому, що сукупний фінансовий результат українських банків мав від’ємне значення. Динаміка нормативів капіталу (Н2, Н3) та ліквідності (Н4, Н5, Н6) ПАТ «КРЕДОБАНК» в період з 01.01.2014 по 01.04.2014 відповідала тенденціям у банківській системі України. Станом на 01.04.2014 р. значення нормативів і капіталу, і ліквідності Банку були меншими середніх показників зазначених нормативів по банківській системі України, але із запасом перевищували граничні значення, встановлені для них регулятором. При цьому Агентство підкреслює, що «КРЕДОБАНК» має надійний рівень зовнішньої підтримки з боку свого основного акціонера — найбільшого банку Польщі з державним капіталом PKO Bank Polski S.A., який зацікавлений у збереженні та розширенні своєї присутності на українському ринку і продовжує надавати ПАТ «КРЕДОБАНК» значну фінансову та технологічну підтримку.

Джерело: РА «Експерт-Рейтинг»