31 березня 2023 року на засіданні рейтингового комітету РА «Стандарт-Рейтинг» було прийняте рішення про оновлення рейтингів АТ «КРЕДОБАНК» (код ЄДРПОУ 09807862) за національною шкалою:

• Довгостроковий кредитний рейтинг АТ «КРЕДОБАНК» за національною шкалою на рівні uaAAА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

• Короткостроковий кредитний рейтинг АТ «КРЕДОБАНК» за національною шкалою Агентства на рівні uaK1.

• Рейтинг депозитів АТ «КРЕДОБАНК» на рівні ua.1 за шкалою РА «Стандарт-Рейтинг».

Рішення про оновлення рейтингів АТ «КРЕДОБАНК» прийняте відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за 2022 рік, регулярної та особливої інформації Банку як емітента цінних паперів та окремих форм статистичної звітності Банку за 2022 рік та за січень-лютий 2023 року.

1. В 2022 році ключові балансові показники АТ «КРЕДОБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• власний капітал виріс на 2,27% до 4,038 млрд грн;

• активи збільшились на 17,30% до 38,971 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам знизився на 25,58% до 12,506 млрд грн;

• зобов'язання виросли на 19,33% до 34,933 млрд грн.

Таблиця 1

Основні балансові показники АТ «КРЕДОБАНК», тис. грн, %, п.п.

Показник	01.01.2023		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	971 550	2,49%	3 712 083	11,18%	-73,83%
Кошти клієнтів:	32 820 625	84,22%	24 518 258	73,82%	33,86%
кошти юридичних осіб	20 682 671	53,07%	14 372 612	43,28%	43,90%
кошти фізичних осіб	12 137 944	31,15%	10 145 646	30,55%	19,64%
Зобов'язання всього	34 932 569	89,64%	29 273 291	88,14%	19,33%
Статутний капітал банку	2 248 969	5,77%	2 248 969	6,77%	0,00%
Власний капітал банку	4 037 938	10,36%	3 948 293	11,89%	2,27%
Готівкові кошти та кошти в НБУ	10 677 352	27,40%	4 817 011	14,50%	121,66%
Кошти в інших банках	5 241 270	13,45%	2 279 441	6,86%	129,94%
Кредити та аванси клієнтам	12 505 602	32,09%	16 803 942	50,60%	-25,58%
Цінні папери	9014173	23,13%	7 814 347	23,53%	15,35%
Основні засоби та нематеріальні активи	1 060 498	2,72%	1 159 488	3,49%	-8,54%
Активи всього:	38 970 507	100,00%	33 221 584	100,00%	17,30%

Джерело: Дані НБУ, Окрема фінансова звітність АТ «КРЕДОБАНК» за 2021 рік

За 2022 рік Банк суттєво наростив обсяг коштів клієнтів: на 33,86% до 32,821 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб виріс на 43,90% (до 20,683 млрд грн), а кошти фізичних осіб збільшились на 19,64% і склали 12,138 млрд грн. За 2022 рік в структурі пасивів АТ «КРЕДОБАНК» відбулись наступні зміни: частка коштів юридичних осіб виросла на 9,79 п.п. (до 53,07%), частка коштів фізичних осіб збільшилась на 0,60 п.п. (до 31,15%), а частка коштів банків знизилась на 8,69 п.п. (до 2,49%). Агентство звертає увагу, що в третьому кварталі 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» повністю погасив кредити, що були отримані від НБУ шляхом рефінансування, і станом на 01.01.2023 в структурі коштів банків їх частка дорівнювала нулю.

Структура активів АТ «КРЕДОБАНК» станом на 01.01.2023 порівняно з 01.01.2022 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам Банку зменшилась на 18,51 п.п.: з 50,60% до 32,09%;

• частка цінних паперів знизилась на 0,40 п.п.: з 23,53% до 23,13%;

• частка готівкових коштів та коштів в НБУ виросла на 12,90 п.п.: з 14,50% до 27,40%;

• частка коштів в інших банках, які на 69,94% були представлені коштами на коррахунках, виросла на 6,59 п.п.: з 6,86% до 13,45%.

Агентство зазначає, що станом на 01.01.2023 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ОВДП та з боргових державних цінних паперів інших країн, тобто з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику.

Таким чином, в 2022 році АТ «КРЕДОБАНК» істотно наростив обсяг коштів юридичних (+43,90%) та фізичних (+19,64%) осіб в ресурсній базі. При цьому, Банк в третьому кварталі 2022 року повністю погасив кредити, отримані від НБУ шляхом рефінансування. Агентство зазначає, що станом на 01.01.2023 59,94% активів АТ «КРЕДОБАНК» були представлені ліквідними інструментами, такими як готівкові кошти та кошти в НБУ, кошти на коррахунках в інших банках, а також ОВДП та державні боргові цінні папери інших країн.

2. Регулятивний капітал АТ «КРЕДОБАНК» (Н1) за період з 01.01.2022 по 01.01.2023 виріс на 14,96% і склав 3,727 млрд грн, що в 18,63 раза перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн.

Таблиця 2

Основні нормативи АТ «КРЕДОБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.01.2023		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	211 091	3 726 975	211 742	3 242 069
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	19,68%	21,63%	18,01%	14,96%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	13,12%	20,26%	11,99%	12,47%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	166,86%	-	117,48%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	209,26%	-	132,12%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	217,40%	-	117,19%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<20%	17,80%	15,67%	18,60%	9,03%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	86,33%	56,59%	72,35%	0,00%

Джерело: дані НБУ та статистичної звітності Банку

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за 2022 рік виріс на 6,67 п.п. до 21,63%, що в 2,16 раза перевищило встановлене НБУ граничне значення, та на 1,95 п.п. перевищило середнє значення даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КРЕДОБАНК» (Н3) впродовж 2022 року виріс на 7,79 п.п. і станом на 01.01.2023 склав 20,26%, що в 2,89 раза перевищило встановлене регулятором граничне значення, а також було на 7,14 п.п. вищим за середньо-ринкове значення Н3.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.03.2023 Н1 Банку виріс до 4,008 млрд грн, Н2 збільшився до 25,52%, а Н3 показав приріст до 22,28%. Отже, станом на початок березня 2023 року АТ «КРЕДОБАНК» був дуже добре забезпечений регулятивним та основним капіталом, що підтверджують високі значення відповідних нормативів Банку (Н1, Н2 та Н3).

3. Станом на початок 2023 року нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. Зокрема, коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «КРЕДОБАНК» станом на 01.10.2023 становив 166,86%, що на 76,86 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу; норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був у 2,09 раза більшим за граничний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) в 2,17 раза перевищив граничний рівень, встановлений регулятором.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.03.2023 NSFR Банку виріс до 188,65%, LCRвв збільшився до 216,03%, а LCRів виріс до 250,83%. Таким чином, станом на початок березня 2023 року АТ «КРЕДОБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: нормативи NSFR, LCRвв та LCRів Банку в рази перевищували встановлені НБУ мінімальні значення.

4. За підсумками діяльності впродовж 2022 року прибуток АТ «КРЕДОБАНК» склав 142,416 млн грн, що на 82,12% менше ніж за 2021 рік. Агентство зазначає, що суттєве зменшення прибутку Банку в аналізованому періоді в основному пов’язане зі значним зростанням відрахувань до резервів за кредитними збитками, які порівняно з показником за 2021 рік збільшились більше ніж у 8,4 раза до 1,669 млрд грн. При цьому, чистий процентний дохід Банку за 2022 рік порівняно з 2021 роком виріс на 10,51% (до 2,196 млрд грн), а чистий комісійний дохід знизився на 6,23% і склав 514,501 млн грн. Агентство позитивно оцінює прибуткову діяльність та зростання чистого процентного доходу Банку в умовах зниження рівня ділової активності в країні, що стало наслідком збройної агресії рф, яке призвело до фізичної руйнації виробничих потужностей та інфраструктури, збільшення витрат бізнесу, тимчасової окупації окремих територій України та ускладнило роботу вітчизняного банківського сектору.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат АТ «КРЕДОБАНК», тис. грн, %

Показник	2022 рік	2021 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	3 062 659	2 678 561	384 098	14,34%
Процентні витрати	866 682	691 493	175 189	25,33%
Чистий процентний дохід	2 195 977	1 987 068	208 909	10,51%
Комісійні доходи	739 150	739 441	-291	-0,04%
Комісійні витрати	224 649	190 752	33 897	17,77%
Чистий комісійний дохід	514 501	548 689	-34 188	-6,23%
Адміністративні та інші операційні витрати	1 594 004	1 524 756	69 248	4,54%
Прибуток / (збиток)	142 416	796 300	-653 884	-82,12%

Джерело: Дані НБУ, Окрема фінансова звітність АТ «КРЕДОБАНК» за 2021 рік

Таким чином, в 2022 році, в складних макроекономічних умовах діяльності, АТ «КРЕДОБАНК» істотно наростив обсяг коштів клієнтів (+33,86%) та повністю погасив кредит рефінансування від НБУ. При цьому, станом на 01.01.2023 р. 59,94% активів АТ «КРЕДОБАНК» були представлені ліквідними інструментами з низьким рівнем кредитного ризику.

За підсумками діяльності впродовж 2022 року порівняно з 2021 роком АТ «КРЕДОБАНК» на 10,51% до 2,196 млрд грн збільшив обсяг чистого процентного доходу, проте його прибуток зменшився на 82,12% (до 142,416 млн грн). Зниження обсягу прибутку Банку серед іншого викликане значним зростанням (більше ніж у 8,4 раза) відрахувань до резервів за кредитними збитками в аналізованому періоді. Агентство звертає увагу, що АТ «КРЕДОБАНК» має високий рівень зовнішньої підтримки зі сторони акціонера – PKO Bank Polski S.A., що є найбільшим банком Польщі та однією з найбільших фінансових установ Центральної та Східної Європи.

Станом на початок березня 2023 року АТ «КРЕДОБАНК» був дуже добре забезпечений регулятивним та основним капіталом і ліквідністю, що, з урахуванням наявної зовнішньої підтримки від PKO Bank Polski S.A., дозволяє оновити кредитний рейтинг Банку з найвищою оцінкою за національною шкалою.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)