10 листопада 2022 року на засіданні рейтингового комітету РА «Стандарт-Рейтинг» було прийняте рішення про оновлення рейтингів АТ «КРЕДОБАНК» (код ЄДРПОУ 09807862) за національною шкалою:

• Довгостроковий кредитний рейтинг АТ «КРЕДОБАНК» за національною шкалою на рівні uaAAА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

• Короткостроковий кредитний рейтинг АТ «КРЕДОБАНК» за національною шкалою Агентства на рівні uaK1.

• Рейтинг депозитів АТ «КРЕДОБАНК» на рівні ua.1 за шкалою РА «Стандарт-Рейтинг».

• Рейтинг облігацій серій А та В на рівні uaAAA за національною шкалою.

Рішення про оновлення рейтингів АТ «КРЕДОБАНК» прийняте відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2022 року, регулярної та особливої інформації Банку як емітента цінних паперів та окремих форм статистичної звітності Банку за січень-жовтень 2022 року.

1. Впродовж дев’яти місяців 2022 року ключові балансові показники АТ «КРЕДОБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• власний капітал зменшився на 0,04% до 3,947 млрд грн;

• активи виросли на 5,98% до 35,196 млрд грн;

• обсяг кредитів та авансів клієнтам знизився на 13,09% до 14,604 млрд грн;

• зобов'язання збільшились на 6,75% до 31,249 млрд грн.

Таблиця 1

Основні балансові показники АТ «КРЕДОБАНК», тис. грн, %, п.п.

Показник	01.10.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	469 632	1,33%	3 712 083	11,18%	-87,35%
Кошти клієнтів:	29 773 720	84,59%	24 518 258	73,82%	21,43%
кошти юридичних осіб	18 081 927	51,37%	14 372 612	43,28%	25,81%
кошти фізичних осіб	11 691 793	33,22%	10 145 646	30,55%	15,24%
Зобов'язання всього	31 249 467	88,79%	29 273 291	88,14%	6,75%
Статутний капітал банку	2 248 969	6,39%	2 248 969	6,77%	0,00%
Власний капітал банку	3 946 668	11,21%	3 948 293	11,89%	-0,04%
Готівкові кошти та кошти в НБУ	6 054 580	17,20%	4 817 011	14,50%	25,69%
Кошти в інших банках	4 356 639	12,38%	2 279 441	6,86%	91,13%
Кредити та аванси клієнтам	14 604 027	41,49%	16 803 942	50,60%	-13,09%
Цінні папери	8 607 927	24,46%	7 814 347	23,53%	10,16%
Основні засоби та нематеріальні активи	1 099 276	3,12%	1 159 488	3,49%	-5,19%
Активи всього:	35 196 135	100,00%	33 211 584	100,00%	5,98%

Джерело: Окрема проміжна скорочена фінансова звітність Банку станом на 30 вересня 2022 р.

Впродовж періоду з 01.01.2022 по 01.10.2022 Банк наростив обсяг коштів клієнтів на 21,43% до 29,774 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб виріс на 25,81% (до 18,082 млрд грн), а кошти фізичних осіб збільшились на 15,24% і склали 11,692 млрд грн. За дев’ять місяців 2022 року в структурі пасивів АТ «КРЕДОБАНК» відбулись наступні зміни: частка коштів юридичних осіб виросла на 8,09 п.п. (з 43,28% до 51,37%), частка коштів фізичних осіб збільшилась на 2,67 п.п. (з 30,55% до 33,22%), а частка коштів банків знизилась на 9,85 п.п. (з 11,18% до 1,33%). Агентство звертає увагу, що в третьому кварталі 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» повністю погасив кредити, що були отримані від НБУ шляхом рефінансування, і станом на 01.10.2022 в структурі коштів банків їх частка дорівнювала нулю.

Структура активів АТ «КРЕДОБАНК» станом на 01.10.2022 порівняно з 01.01.2022 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам Банку зменшилась на 9,11 п.п.: з 50,60% до 41,49%;

• частка цінних паперів виросла на 0,93 п.п.: з 23,53% до 24,46%;

• частка готівкових коштів та коштів в НБУ показала приріст на 2,70 п.п.: з 14,50% до 17,20%;

• частка коштів в інших банках виросла на 5,52 п.п.: з 6,86% до 12,38%.

Агентство зазначає, що станом на 01.10.2022 портфель цінних паперів Банку на 47,42% складався з ОВДП, і на 52,58% – з боргових державних цінних паперів інших країн, а саме: з казначейських облігацій США та державних облігацій Польщі.

Таким чином, за дев’ять місяців 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» істотно наростив обсяг коштів юридичних (+25,81%) та фізичних (+15,24%) осіб в ресурсній базі. Натомість Банк в третьому кварталі 2022 року повністю погасив кредити, отримані від НБУ шляхом рефінансування. Агентство зазначає, що станом на 01.10.2022 54,04% активів АТ «КРЕДОБАНК» представлені ліквідними інструментами, такими як грошові кошти та їх еквіваленти, а також ОВДП та державні боргові цінні папери інших країн (США та Польщі).

2. Регулятивний капітал АТ «КРЕДОБАНК» (Н1) з початку 2022 року виріс на 11,21% і станом на початок четвертого кварталу 2022 року склав 3,606 млрд грн, що в 18,03 раза перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн.

Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2022 по 01.10.2022 виріс на 3,69 п.п. до 18,65%, що на 8,65 п.п. перевищило встановлене НБУ граничне значення, але було на 0,20 п.п. нижчим ніж середнє значення даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КРЕДОБАНК» (Н3) впродовж дев’яти місяців 2022 року виріс на 5,62 п.п. і станом на 01.10.2022 склав 18,09%, що на 11,09 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, а також було на 5,34 п.п. вищим за середньо-ринкове значення Н3.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2022 Н1 Банку виріс до 3,761 млрд грн, Н2 збільшився до 19,46%, а Н3 дорівнював 18,08%. Отже, станом на початок листопада 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» був дуже добре забезпечений регулятивним та основним капіталом, що підтверджують високі значення відповідних нормативів Банку (Н1, Н2 та Н3).

Таблиця 2

Основні нормативи АТ «КРЕДОБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.10.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	209 210	3 605 636	211 742	3 242 069
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	18,85%	18,65%	18,01%	14,96%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	12,75%	18,09%	11,99%	12,47%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	135,36%	-	117,48%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	188,18%	-	132,12%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	194,66%	-	117,19%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<20%	19,61%	15,21%	18,60%	9,03%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	99,18%	50,22%	72,35%	0,00%

Джерело: дані НБУ та статистичної звітності Банку

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

3. Станом на 01.10.2022 нормативи ліквідності Банку зі значним запасом перевищували встановлені НБУ граничні значення. Зокрема, коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «КРЕДОБАНК» станом на 01.10.2022 становив 135,36%, що на 45,36 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу; норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був на 88,18 п.п. більшим за граничний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) на 94,66 п.п. перевищив граничний рівень, встановлений регулятором.

Додатково Агентство звертає увагу, що станом на 01.11.2022 NSFR Банку виріс до 139,88%, LCRвв збільшився до 193,38%, а LCRів виріс до 194,95%.

Таким чином, станом на початок листопада 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» зі значним запасом до встановлених регулятором граничних значень дотримувався нормативів ліквідності (NSFR, LCRвв та LCRів).

4. За підсумками діяльності впродовж дев’яти місяців 2022 року прибуток АТ «КРЕДОБАНК» склав 68,448 млн грн, що на 89,40% менше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2021 року. Агентство зазначає, що зменшення прибутку Банку в аналізованому періоді пов’язане зі значним зростанням відрахувань до резервів за кредитними збитками, які порівняно з показником за дев’ять місяців 2021 року виросли більше ніж в 14 разів. При цьому, чистий процентний дохід Банку за перші три квартали 2022 року порівняно з аналогічним періодом 2021 року виріс на 1,08% (до 1,480 млрд грн), а чистий комісійний дохід знизився на 10,85% і склав 354,460 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат АТ «КРЕДОБАНК», тис. грн, %

Показник	За 9 місяців 2022 року	За 9 місяців 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	2 079 539	1 939 054	140 485	7,25%
Процентні витрати	599 642	474 962	124 680	26,25%
Чистий процентний дохід	1 479 897	1 464 092	15 805	1,08%
Комісійні доходи	512 496	532 985	-20 489	-3,84%
Комісійні витрати	158 036	135 388	22 648	16,73%
Чистий комісійний дохід	354 460	397 597	-43 137	-10,85%
Адміністративні та інші операційні витрати	347 040	369 580	-22 540	-6,10%
Прибуток / (збиток)	68 448	645 956	-577 508	-89,40%

Джерело: Окрема проміжна скорочена фінансова звітність Банку станом на 30 вересня 2022 р.

Таким чином, за дев’ять місяців 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» продемонстрував різноспрямовану динаміку ключових балансових показників: кошти клієнтів Банку виросли на 21,43%, кошти банків зменшились на 87,35% (за рахунок повного погашення рефінансування від НБУ), кредитний портфель знизився на 13,09%, а інвестиції в цінні папери, представлені ліквідними інструментами з низьким рівнем кредитного ризику, виросли на 10,16%. За підсумками діяльності впродовж дев’яти місяців 2022 року прибуток Банку склав 68,448 млн грн, що на 89,40% менше ніж за дев’ять місяців 2021 року. При цьому, чистий процентний дохід АТ «КРЕДОБАНК» виріс на 1,08% і майже сягнув 1,5 млрд грн. Агентство звертає увагу, що АТ «КРЕДОБАНК» має високий рівень зовнішньої підтримки зі сторони акціонера – PKO Bank Polski S.A., що є найбільшим банком Польщі та однією з найбільших фінансових установ Центральної та Східної Європи.

Станом на початок листопада 2022 року АТ «КРЕДОБАНК» був дуже добре забезпечений регулятивним та основним капіталом і ліквідністю, що, з урахуванням наявної зовнішньої підтримки від PKO Bank Polski S.A., дозволяє оновити кредитний рейтинг Банку з найвищою оцінкою за національною шкалою.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)