8 серпня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 14352406) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2024 року, а також окремих форм статистичної звітності Банку за січень-липень 2024 року. 

1. Ключові балансові показники АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за період з 01.01.2024 по 01.07.2024 продемонстрували позитивну динаміку:

• активи збільшились на 11,10% до 23,216 млрд грн;
• обсяг кредитів та авансів клієнтам виріс на 52,78% до 6,623 млрд грн;
• зобов'язання збільшились на 10,62% до 20,797 млрд грн;
• власний капітал показав приріст на 15,43% до 2,419 млрд грн. 

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО»,

тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» станом на та за період, що закінчився 30 червня 2024 р. 

Обсяг коштів клієнтів АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за перше півріччя 2024 року виріс на 10,58% і склав 20,432 млрд грн станом на 01.07.2024. При цьому, кошти юридичних осіб показали приріст на 14,32% до 15,546 млрд грн, а кошти фізичних осіб виросли на 0,18% до 4,886 млрд грн. За період з 01.01.2024 по 01.07.2024 в структурі фінансових ресурсів АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» частка коштів юридичних осіб виросла на 1,88 п.п. і склала 66,96%, а частка коштів фізичних осіб знизилась на 2,29 п.п. до 21,05%. 

Структура активів АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за період з 01.01.2024 по 01.07.2024 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам виросла на 7,78 п.п. до 28,53%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 14,68 п.п. до 24,33%;
• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 7,40 п.п. до 39,96%. Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.07.2024р. був на 98,97% сформований з ОВДП та з державних боргових цінних паперів інших країн, тобто з інструментів, які вважаються ліквідними інструментами з низьким рівнем кредитного ризику. 

Таким чином, в першому півріччі 2024 року АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» продовжив нарощувати обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг: кредитний портфель Банку за перші шість місяців 2024 року збільшився в 1,53 рази, а обсяг коштів клієнтів виріс на 10,58%. При цьому, станом на 01.07.2024 року активи Банку на 68,08% складались з ліквідних інструментів, які характеризуються низьким рівнем кредитного ризику, а саме з: грошових коштів та їх еквівалентів, ОВДП та державних боргових цінних паперів інших країн. 

2. Регулятивний капітал АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (Н1) за перше півріччя 2024 року виріс на 4,33% і станом на 01.07.2024 склав 1,773 млрд грн, що в 8,9 разів перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО»,

тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2024 по 01.07.2024 знизився на 6,60 п.п. і склав 17,51%, що на 7,51 п.п. перевищило встановлений регулятором граничний рівень, але було на 1,56 п.п. менше ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (Н3) станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 зменшився на 5,25 п.п. і склав 12,08%, що на 5,08 п.п. перевищило встановлений НБУ мінімальний рівень, а також було на 0,52 п.п. більше за середньо-ринкове значення Н3.

Агентство нагадує, що в грудні 2023 року Правлінням Національного банку України були затверджені результати останнього етапу стрес-тестування (оцінку показників діяльності Банку за базовим сценарієм та визначення необхідних рівнів нормативів достатності капіталу) та оцінки стійкості в цілому. Було підтверджено достатній рівень капіталізації АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» в горизонті трьох наступних років без необхідності додаткових внесків до капіталу. Це підтверджує надійність Банку для клієнтів та надає можливість для подальшого зростання у відповідності із затвердженими стратегічними цілями.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2024 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 1,793 млрд грн, Н2 збільшився до 18,07%, а Н3 виріс до 12,33%. Отже, станом на початок серпня 2024 року та впродовж періоду аналізу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на високому рівні. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку. 

Нормативи ліквідності АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за період з 01.01.2024 по 01.07.2024 року змінились наступним чином:

·      коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 32,63 п.п. до 196,82%;

·       норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 25,33 п.п. до 237,25%;

·      норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 16,70 п.п. до 222,47%. 

Таким чином, станом на 01.07.2024 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» в 1,97 рази перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був в 2,37 рази більшим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) в 2,22 рази перевищував граничне значення.

Додатково Агентство зазначає, шо станом на 01.08.2024 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 173,15%, LCRвв дорівнював 201,50%, а LCRів виріс до 270,63%. Отже, станом на початок серпня 2024 року АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» був дуже добре забезпечений ліквідністю: нормативи NSFR, LCRвв та LCRів Банку з запасом перевищували встановлені НБУ нормативні значення. 

3. Прибуток АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за перше півріччя 2024 року склав 185,322 млн грн, що на 40,58% менше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2023 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства

«БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» станом на та за період, що закінчився 30 червня 2024 р.

На прибуток Банку в аналізованому періоді, серед іншого, вплинуло істотне зростання в першому півріччі 2024 року обсягів відрахувань до резерву під очікувані кредитні збитки за фінансовими інструментами на 173,978 млн грн до рівня 142,121 млн грн, що пов'язано з суттєвим збільшенням кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, збільшення доходів від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід на 146,538 млн грн до 162,692 млн грн, витрати на персонал та інші адміністративні витрати збільшились на 65,967 млн грн до 435,245 млн грн,  а також зростання витрат з податку на прибуток у зв’язку зі збільшенням ставки податку на прибуток підприємств для цілей оподаткування прибутку банків до 25% з 01.01.2024. При цьому, чистий процентний дохід Банку за перше півріччя 2024 року порівняно з першим півріччям  2023 року збільшився на 23,49% до 628,744 млн грн, а чистий комісійний дохід знизився на 47,45% до 30,508 млн грн. 

Отже, в першому півріччі 2024 року АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» продовжив нарощувати активність на вітчизняному ринку банківських послуг: Банк в 1,53 рази збільшив обсяг кредитного портфеля і на 10,58% – кошти клієнтів. В аналізованому періоді Банк підтримував вагому частку ліквідних інструментів в портфелі активів, що є виправданим, зважаючи на наявні макроекономічні ризики. Зокрема, станом на 01.07.2024 р. 68,08% активів Банку були представлені ліквідними інструментами, які характеризуються низьким рівнем кредитного ризику, а саме: грошовими коштами та їх еквівалентами, ОВДП та державними борговими цінними паперами інших країн.

Станом на початок серпня 2024 року та впродовж всього періоду аналізу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» на дуже високому рівні підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та нормативів ліквідності (NSFR, LCRвв і LCRів).

Прибуток АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за перше півріччя 2024 року склав 185,322 млн грн, що на 40,58% менше ніж прибуток Банку за перше півріччя 2023 року. На обсяги прибутку Банку в аналізованому періоді негативно вплинуло істотне зростання відрахувань до резерву під очікувані кредитні збитки за фінансовими інструментами, збільшення ставки податку на прибуток, збільшення витрат на персонал та інших адміністративних витрат. При цьому, за підсумками першого півріччя 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року Банк продемонстрував хороші темпи приросту процентних доходів (+13,08%) та чистого процентного доходу (+23,49%). 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)