9 квітня 2025 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за 2024 рік, а також даних статистичної звітності Банку за 2024 рік та за січень-березень 2025 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.01.2025 ключові балансові показники АТ «КОМІНБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи знизились на 31,76%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів зменшився на 1,78%;
• зобов'язання скоротились на 35,60%;
• власний капітал показав приріст на 23,33%. Збільшення власного капіталу АТ «КОМІНБАНК» відбулось за рахунок істотного зростання обсягу (більше ніж в 49 разів до 168,621 млн грн) та частки нерозподіленого прибутку в його структурі, що є результатом прибуткової діяльності Банку.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК»,

 тис. грн, %

*- дані до завершення річних коригуючих проводок

Джерело: Дані НБУ, Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» 

За 2024 рік обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» знизився на 37,95% і склав 5,350 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб зменшився на 51,99%, а коштів фізичних осіб – на 19,58%. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.01.2025 порівняно з 01.01.2024 частка коштів фізичних осіб виросла на 6,48 п.п. і склала 42,74%, частка коштів юридичних осіб знизилась на 14,06 п.п. до 33,37%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, виросла на 2,92 п.п. до 10,59%. 

Структура активів Банку станом на 01.01.2025 порівняно з 01.01.2024 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів виросла на 13,71 п.п. до 44,90%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 1,53 п.п. до 7,60%;
• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 18,80 п.п. до 38,80%. Агентство зазначає, що станом на 01.01.2025 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику, а саме: з ОВДП (70,38% портфеля), з депозитних сертифікатів НБУ (23,41% портфеля) та з облігацій іноземних держав (6,21% портфеля). 

Таким чином, за 12 місяців 2024 року власний капітал АТ «КОМІНБАНК» показав високі темпи приросту (+23,33%), але більшість ключових балансових показників Банку знизились. При цьому, Банк на хорошому рівні підтримував якість кредитного портфеля: питома вага в кредитному портфелі непрацюючих кредитів (NPL) станом на 01.01.2025 становила 22,19%, що було на 8,10 п.п. менше ніж середній рівень NPL по банківській системі України, який, за даними НБУ, становив 30,29%. АТ «КОМІНБАНК», як і в попередніх періодах, підтримував суттєву питому вагу в структурі активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику: станом на початок 2025 року частка в активах грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери склала 45,90%. 

2. За 2024 рік регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) виріс на 7,92% і станом на 01.01.2025 склав 709,242 млн грн, що в 3,55 раза перевищило нормативне значення. 

Агентство нагадує, що 5 серпня 2024 року НБУ оновив мінімальні вимоги до нормативів достатності капіталу банків за новою (трирівневою) структурою. Зокрема, з 05.08.2024 р. банки замість нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3) мають дотримуватися таких нормативів: достатності регулятивного капіталу (Нрк), достатності капіталу 1 рівня (Нк1) та достатності основного капіталу 1 рівня (Нок1). 

Норматив достатності регулятивного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Нрк) за період з 06.08.2024 по 01.01.2025 року виріс на 0,19 п.п. з 12,92% до 13,11%, що на 3,86 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення (з 01.01.2025 по 30.06.2025 – на рівні не менше 9,25%), але було на 4,24 п.п. меншим ніж середній рівень Нрк по банківській системі України.

Норматив достатності капіталу 1 рівня АТ «КОМІНБАНК» (Нк1) за період з 06.08.2024 по 01.01.2025 року виріс на 0,19 п.п. з 12,92% до 13,11%, що на 5,61 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 3,81 п.п. меншим ніж середній рівень Нк1 по банківській системі України.

Норматив достатності основного капіталу 1 рівня АТ «КОМІНБАНК» (Нок1) за період з 06.08.2024 по 01.01.2025 року виріс на 0,19 п.п. з 12,92% до 13,11%, що в 3,01 раза перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 3,81 п.п. меншим ніж середній рівень Нок1 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.04.2025 Н1 Банку становив 655,877 млн грн, а нормативи Нрк, Нк1 та Нок1 Банку дорівнювали 12,76%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок квітня 2025 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним капіталом 1 рівня та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу з запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень. 

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

*нормативи запроваджені з 05.08.2024 р. 

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.01.2025 порівняно з 01.01.2024 змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 14,26 п.п. до 170,48%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 41,70 п.п. до 234,16%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 299,05 п.п. до 824,40%. 

Таким чином, станом на початок 2025 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 70,48 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 2,34 раза, а LCRів – в 8,24 раза.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.04.2025 NSFR Банку виріс до 180,43%, LCRвв збільшився до 304,92%, а LCRів показав приріст до 1127,81%. Отже, станом на початок квітня 2025 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. 

3. В аналізованому періоді прибуток АТ «КОМІНБАНК» показав високі темпи приросту: за підсумками 2024 року порівняно з 2023 роком прибуток Банку виріс більше ніж в 49 разів до 168,621 млн грн. При цьому, ключові статті доходів АТ «КОМІНБАНК» показали різноспрямовану динаміку. Зокрема, чистий процентний дохід Банку за 2024 рік порівняно з 2023 роком виріс на 11,61% і склав 571,878 млн грн, а чистий комісійний дохід знизився на 4,41% і склав 240,126 млн грн. Зростанню прибутку Банку в аналізованому періоді, окрім збільшення чистого процентного доходу, також сприяли збільшення торгового результату, та зниження обсягів адміністративних витрат і відрахувань до резервів. 

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

*- дані до завершення річних коригуючих проводок

Джерело: Дані НБУ за 2024 рік, Річна фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 2023 рік 

Таким чином, в 2024 році АТ «КОМІНБАНК» завдяки високоприбутковій діяльності істотно наростив обсяг власного капіталу (+23,33%). В аналізованому періоді Банк підтримував високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику та хорошу якість кредитного портфеля. Зокрема, станом на 01.01.2025 частка в активах Банку грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери складала 45,90%, а частка непрацюючих кредитів (NPL) в кредитному портфелі АТ «КОМІНБАНК» (питома вага якого в структурі активів виросла до 44,90%) була на 8,10 п.п. меншою ніж середній рівень NPL по банківській системі України.

За підсумками 2024 року порівняно з 2023 роком прибуток АТ «КОМІНБАНК» виріс більше ніж в 49 разів до 168,621 млн грн, чистий процентний дохід збільшився на 11,61%, а чистий комісійний дохід зменшився на 4,41%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок квітня 2025 року АТ «КОМІНБАНК» з хорошим запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу та був дуже добре забезпечений ліквідністю. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)