29 листопада 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за 9 місяців 2024 року, а також даних статистичної звітності Банку за січень-жовтень 2024 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.10.2024 ключові балансові показники АТ «КОМІНБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 20,73%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 3,85%;
• зобов'язання знизились на 23,98%;
• власний капітал показав приріст на 25,96%. Збільшення власного капіталу АТ «КОМІНБАНК» відбулось за рахунок істотного зростання обсягу (майже в 49 разів до 167,796 млн грн) та частки нерозподіленого прибутку в його структурі, що є результатом прибуткової діяльності Банку.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК»,

 тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 9 місяців, що закінчилися 30.09.2024 р. 

За перші 9 місяців 2024 року обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» знизився на 25,15% і склав 6,454 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб зменшився на 34,22%, а коштів фізичних осіб – на 13,28%. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.10.2024 порівняно з 01.01.2024 частка коштів фізичних осіб виросла на 3,41 п.п. і склала 39,67%, частка коштів юридичних осіб знизилась на 8,07 п.п. до 39,36%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, виросла на 1,43 п.п. до 9,10%. 

Структура активів Банку станом на 01.10.2024 порівняно з 01.01.2024 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів виросла на 9,67 п.п. до 40,86%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 2,62 п.п. до 8,69%;
• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 18,53 п.п. до 38,57%. Агентство зазначає, що станом на 01.10.2024 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику, а саме: з ОВДП (91,04% портфеля), з депозитних сертифікатів НБУ (6,35% портфеля) та з облігацій іноземних держав (2,61% портфеля). 

Таким чином, за 9 місяців 2024 року власний капітал АТ «КОМІНБАНК» показав високі темпи приросту (+25,96%), кредитний портфель виріс на 3,85%, а кошти клієнтів знизились на 25,15%. Банк на хорошому рівні підтримував якість кредитного портфеля: питома вага в кредитному портфелі непрацюючих кредитів (NPL) станом на 01.10.2024 становила 18,76%, що було на 13,58 п.п. менше ніж середній рівень NPL по банківській системі України, який, за даними НБУ, становив 32,34%. АТ «КОМІНБАНК», як і в попередніх періодах, підтримував суттєву питому вагу в структурі активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику: станом на початок четвертого кварталу 2024 року частка в активах грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери склала 47,26%. 

2. За 9 місяців 2024 року регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) виріс на 9,52% і станом на 01.10.2024 склав 719,736 млн грн, що в 3,6 раза перевищило нормативне значення. 

Агентство зазначає, що 5 серпня 2024 року НБУ оновив мінімальні вимоги до нормативів достатності капіталу банків за новою (трирівневою) структурою. Зокрема, з 05.08.2024 р. банки замість нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3) мають дотримуватися таких нормативів: достатності регулятивного капіталу (Нрк), достатності капіталу 1 рівня (Нк1) та достатності основного капіталу 1 рівня (Нок1). 

Норматив достатності регулятивного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Нрк) за період з 06.08.2024 по 01.10.2024 року зменшився на 0,64 п.п. з 12,92% до 12,28%, що на 3,78 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення (з 05.08.2024 по 31.12.2024 – на рівні не менше 8,5%), але було на 3,87 п.п. меншим ніж середній рівень Нрк по банківській системі України.

Норматив достатності капіталу 1 рівня АТ «КОМІНБАНК» (Нк1) за період з 06.08.2024 по 01.10.2024 року зменшився на 0,64 п.п. з 12,92% до 12,28%, що на 4,78 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 3,44 п.п. меншим ніж середній рівень Нк1 по банківській системі України.

Норматив достатності основного капіталу 1 рівня АТ «КОМІНБАНК» (Нок1) за період з 06.08.2024 по 01.10.2024 року зменшився на 0,64 п.п. з 12,92% до 12,28%, що в 2,18 раза перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 3,43 п.п. меншим ніж середній рівень Нок1 по банківській системі України. 

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

*нормативи запроваджені з 05.08.2024 р. 

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2024 Н1 Банку виріс до 733,820 млн грн, а нормативи Нрк, Нк1 та Нок1 Банку збільшились до 13,07%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок листопада 2024 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним капіталом 1 рівня та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу з запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень. 

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.10.2024 порівняно з 01.01.2024 змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 22,69 п.п. до 162,05%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 23,54 п.п. до 252,32%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 133,86 п.п. до 659,21%. 

Таким чином, станом на початок четвертого кварталу 2024 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 62,05 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 2,52 раза, а LCRів – в 6,59 раза.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2024 NSFR Банку виріс до 170,82%, LCRвв збільшився до 361,80%, а LCRів показав приріст до 836,77%. Отже, станом на початок листопада 2024 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. 

3. В аналізованому періоді прибуток та ключові статті доходів АТ «КОМІНБАНК» показали хороші темпи приросту. Зокрема, прибуток Банку за 9 місяців 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року збільшився в 2,12 раза до 167,796 млн грн, чистий процентний дохід виріс на 20,57% і склав 439,636 млн грн, а чистий комісійний дохід Банку збільшився на 2,85% і склав 186,411 млн грн. Також за підсумками 9 місяців 2024 року порівняно з 9 місяцями 2023 року істотно (на 45%) виріс обсяг чистого прибутку від операцій з іноземною валютою, який склав 5,,979 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 9 місяців, що закінчилися 30.09.2024 р. 

Таким чином, за 9 місяців 2024 року АТ «КОМІНБАНК» завдяки високоприбутковій діяльності істотно наростив обсяг власного капіталу (+25,96%), а також на 3,85% збільшив кредитний портфель. В аналізованому періоді Банк підтримував високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику та хорошу якість кредитного портфеля. Зокрема, станом на 01.10.2024 частка в активах грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери складала 47,26%, а частка непрацюючих кредитів (NPL) в кредитному портфелі АТ «КОМІНБАНК» (питома вага якого в структурі активів виросла до 40,86%) була на 13,58 п.п. меншою ніж середній рівень NPL по банківській системі України.

За підсумками 9 місяців 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» виріс більше ніж вдвічі до 167,796 млн грн, чистий процентний дохід збільшився на 20,57%, а чистий комісійний дохід показав приріст на 2,85%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок листопада 2024 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу та був дуже добре забезпечений ліквідністю. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)