16 серпня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2024 року, а також даних статистичної звітності Банку за січень-липень 2024 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.07.2024 ключові балансові показники АТ «КОМІНБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 15,84%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 0,67%;
• зобов'язання скоротились на 18,96%;
• власний капітал збільшився на 28,98%. Збільшення власного капіталу АТ «КОМІНБАНК» відбулось за рахунок істотного зростання обсягу (в 47 разів) і частки нерозподіленого прибутку в його структурі, що є результатом прибуткової діяльності Банку.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за шість місяців, що завершилися 30.06.2024 р. 

За перші шість місяців 2024 року обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» знизився на 19,75% і склав 6,919 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб зменшився на 22,74%, а коштів фізичних осіб – на 15,85%. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 частка коштів фізичних осіб не змінювалась і складала 36,26%, частка коштів юридичних осіб знизилась на 3,89 п.п. до 43,54%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, виросла на 0,89 п.п. до 8,56%. 

Структура активів Банку станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку збільшилась на 6,12 п.п. до 37,31%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 2,12 п.п. до 8,19%;
• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 10,54 п.п. до 46,56%. Агентство зазначає, що станом на 01.07.2024 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику, а саме: з ОВДП (72,97% портфеля), з депозитних сертифікатів НБУ (23,05% портфеля) та з облігацій іноземних держав (3,98% портфеля). 

Таким чином, в першому півріччі 2024 року власний капітал АТ «КОМІНБАНК» показав істотні темпи приросту (+28,98%), його кредитний портфель виріс на 0,67%, а кошти клієнтів показали зниження на 19,75%. При цьому, Банк на хорошому рівні підтримував якість кредитного портфеля: питома вага в кредитному портфелі непрацюючих кредитів (NPL) станом на 01.07.2024 становила 19,12%, що було на 15,45 п.п. менше ніж середній рівень NPL по банківській системі України, який, за даними НБУ, становив 34,57%. АТ «КОМІНБАНК», як і в попередніх періодах, підтримував значну питому вагу в структурі активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику: станом на початок другого півріччя 2024 року частка в активах грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери склала 54,75%. 

2. За перше півріччя 2024 року регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) виріс на 13,96% і станом на 01.07.2024 склав 748,901 млн грн, що в 3,74 раза перевищувало нормативне значення. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2024 по 01.07.2024 зменшився на 4,94 п.п. до 12,87%, що на 2,87 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, але було на 6,20 п.п. менше ніж середній рівень Н2 по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Н3) станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 знизився на 6,05 п.п. до 10,12%, що на 3,12 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, проте було на 1,44 п.п. менше ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі.

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2024 Н1 Банку дорівнював 737,604 млн грн, Н2 виріс до 13,06%, а Н3 збільшився до 10,41%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок серпня 2024 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) з запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень. 

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 14,39 п.п. до 170,35%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 48,73 п.п. до 227,13%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 137,50 п.п. до 662,85%. 

Таким чином, станом на початок другого півріччя 2024 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 70,35 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 2,27 раза, а LCRів – в 6,63 раза. Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2024 NSFR Банку становив 168,18%, LCRвв виріс до 275,10%, а LCRів збільшився до 682,11%. Таким чином, станом на початок серпня 2024 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. 

3. В аналізованому періоді прибуток та ключові статті доходів АТ «КОМІНБАНК» показали хороші темпи приросту. Зокрема, прибуток Банку за перше півріччя 2024 року порівняно з першим півріччям 2023 року збільшився в 2,1 раза до 162,756 млн грн, чистий процентний дохід виріс на 41,33% і склав 297,448 млн грн, а чистий комісійний дохід Банку збільшився на 4,72% і склав 117,891 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за шість місяців, що завершилися 30.06.2024 р. 

Таким чином, в першому півріччі 2024 року АТ «КОМІНБАНК» завдяки високоприбутковій діяльності істотно наростив обсяг власного капіталу (+28,98%), а також на 0,67% збільшив кредитний портфель. В аналізованому періоді Банк підтримував високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику та хорошу якість кредитного портфеля. Зокрема, станом на 01.07.2024 частка в активах грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери складала 54,75%, а частка непрацюючих кредитів (NPL) в кредитному портфелі АТ «КОМІНБАНК» була на 15,45 п.п. меншою ніж середній рівень NPL по банківській системі України.

За підсумками першого півріччя 2024 року порівняно з першим півріччям 2023 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» виріс більше ніж вдвічі до 162,756 млн грн, чистий процентний дохід збільшився на 41,33%, а чистий комісійний дохід показав приріст на 4,72%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок серпня 2024 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджується високими значеннями нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)