30 липня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2024 року, а також даних статистичної звітності Банку за січень-травень 2024 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.04.2024 ключові балансові показники АТ «КОМІНБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 9,71%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів знизився на 1,37%;
• зобов'язання скоротились на 11,57%;
• власний капітал виріс на 17,08%. Збільшення власного капіталу АТ «КОМІНБАНК» відбулось за рахунок істотного зростання обсягу і частки нерозподіленого прибутку в його структурі, що є наслідком прибуткової діяльності Банку.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за три місяці, що завершилися 31.03.2024 р. 

За перший квартал 2024 року обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» знизився на 11,86% і склав 7,600 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб зменшився на 6,89%, а коштів фізичних осіб – на 18,35%. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.04.2024 порівняно з 01.01.2024 частка коштів фізичних осіб зменшилась на 3,47 п.п. і склала 32,79%, частка коштів юридичних осіб виросла на 1,48 п.п. до 48,91%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, збільшилась на 0,30 п.п. до 7,97%. 

Структура активів Банку станом на 01.04.2024 порівняно з 01.01.2024 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку збільшилась на  2,88 п.п. до 34,07%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 1,47 п.п. до 7,54%;
• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 4,00 п.п. до 53,10%. Агентство зазначає, що станом на 01.04.2024 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику, а саме: з ОВДП (55,39% портфеля), з депозитних сертифікатів НБУ (39,93% портфеля) та з облігацій іноземних держав (4,68% портфеля). 

Таким чином, за перший квартал 2024 року АТ «КОМІНБАНК» істотно наростив обсяг власного капіталу, натомість обсяги кредитного портфеля та коштів клієнтів показали незначне зниження. При цьому, Банк підтримував на хорошому рівні якість кредитного портфеля: питома вага в кредитному портфелі непрацюючих кредитів (NPL) станом на 01.04.2024 становила 20,28%, що було на 15,79 п.п. менше ніж середній рівень NPL по банківській системі України, який, за даними НБУ, становив 36,07%. АТ «КОМІНБАНК», як і в попередніх періодах, підтримував значну питому ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику в структурі активів: станом на початок другого кварталу 2024 року частка грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери склала 60,64%. 

2. За перший квартал 2024 року регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) зменшився на 3,82% і станом на 01.04.2024 склав 632,066 млн грн, що в 3,16 раза перевищувало нормативне значення. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2024 по 01.04.2024 зменшився на 1,10 п.п. до 16,71%, що на 6,71 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, але було на 3,73 п.п. менше ніж середній рівень Н2 по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Н3) станом на 01.04.2024 порівняно з 01.01.2024 знизився на 0,39 п.п. до 15,78%, що не лише в 2,25 раза перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але й було на 3,83 п.п. більшим ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі.

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.06.2024 Н1 Банку виріс до 724,519 млн грн, Н2 становив 12,66%, а Н3 дорівнював 10,27%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок червня 2024 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) з запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень. 

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.04.2024 порівняно з 01.01.2024 змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 0,84 п.п. до 183,90%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 38,20 п.п. до 237,66%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 359,51 п.п. до 884,86%. 

Таким чином, станом на початок другого кварталу 2024 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 83,90 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 2,38 раза, а LCRів – в 8,85 разів. Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.06.2024 NSFR Банку становив 175,29%, LCRвв виріс до 254,91%, а LCRів становив 777,64%. Таким чином, станом на початок червня 2024 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. 

3. Прибуток АТ «КОМІНБАНК» за перший квартал 2024 року склав 116,723 млн грн, що в 6,58 разів або на 98,973 млн грн перевищило прибуток Банку за перший квартал 2023 року. Істотному зростанню прибутку в аналізованому періоді сприяло суттєве зростання чистого процентного доходу Банку, а також розформування резервів під зменшення корисності фінансових активів. Зокрема, чистий процентний дохід АТ «КОМІНБАНК» за перший квартал 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року виріс на 87,69% і склав 152,041 млн грн, а чистий комісійний дохід Банку практично не змінився і склав 58,898 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за три місяці, що завершилися 31.03.2024 р. 

Таким чином, в першому кварталі 2024 року АТ «КОМІНБАНК» завдяки високоприбутковій діяльності істотно наростив обсяг власного капіталу. В аналізованому періоді Банк підтримував високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику та хорошу якість кредитного портфеля. Зокрема, станом на 01.04.2024 частка в активах грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери складала 60,64%, а частка непрацюючих кредитів (NPL) в кредитному портфелі АТ «КОМІНБАНК» була на 15,79 п.п. меншою ніж середній рівень NPL по банківській системі України.

За підсумками першого кварталу 2024 року порівняно з першим кварталом 2023 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» виріс в 6,58 разів до 116,723 млн грн, чистий процентний дохід збільшився на 87,69%, а чистий комісійний дохід знизився на 0,09%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок червня 2024 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджується високими значеннями нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)