8 квітня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за 2023 рік, а також даних статистичної звітності Банку за січень-березень 2024 року. 

1. За період з 01.01.2023 по 01.01.2024 ключові балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» продемонстрували суттєве зростання:

• активи збільшились на 62,50%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 25,25%;
• зобов'язання збільшились на 64,84%;
• власний капітал показав приріст на 38,70%.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» тис. грн, %

Джерело: Дані НБУ, Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» 

За 2023 рік обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» виріс на 78,76% і склав 8,617 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб збільшився більше ніж вдвічі, а кошти фізичних осіб виросли на 54,69%. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.01.2024 порівняно з 01.01.2023 частка коштів фізичних осіб зменшилась на 1,82 п.п. і склала 36,16%, частка коштів юридичних осіб виросла на 9,41 п.п. до 47,28%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, знизилась на 4,76 п.п. до 7,66%. 

Структура активів Банку станом на 01.01.2024 порівняно з 01.01.2023 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку знизилась на  9,45 п.п. до 31,79%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 1,03 п.п. до 6,07%;
• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 11,04 п.п. до 56,97%. Агентство зазначає, що станом на 01.01.2024 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику, а саме: з ОВДП (45,97% портфеля), з депозитних сертифікатів НБУ (52,78% портфеля) та з боргових державних цінних паперів інших країн (1,25% портфеля). 

Таким чином, в 2023 році АТ «КОМІНБАНК» продовжив збільшувати обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг, істотно наростивши всі ключові балансові показники. При цьому, Банк, як і в попередніх періодах, підтримував значну питому ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику в структурі активів: станом на початок 2024 року частка грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в державні боргові цінні папери склала 63,04%. 

2. За 2023 рік регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) виріс на 15,81% і станом на 01.01.2024 склав 657,182 млн грн, що в 3,3 раза перевищувало нормативне значення. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2023 по 01.01.2024 зменшився на 2,17 п.п. до 17,81%, що на 7,81 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, але було на 3,26 п.п. менше ніж середній рівень Н2 по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Н3) станом на 01.01.2024 порівняно з 01.01.2023 виріс на 1,54 п.п. до 16,17%, що не лише в 2,31 раза перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але й було на 3,93 п.п. більшим ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі.

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.04.2024 Н1 Банку склав 632,066 млн грн, Н2 становив 16,71%, а Н3 дорівнював 15,78%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок квітня 2024 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) з істотним запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень. 

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.01.2024 порівняно з 01.01.2023 змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) виріс на 17,45 п.п. до 184,74%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 173,22 п.п. до 275,86%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) знизився на 158,78 п.п. до 525,35%. 

Таким чином, станом на початок 2024 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 84,74 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 2,76 раза, а LCRів – в 5,25 раза. Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.04.2024 NSFR Банку становив 183,90%, LCRвв дорівнював 237,66%, а LCRів виріс до 884,86%. Таким чином, станом на початок квітня 2024 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. 

3. Прибуток АТ «КОМІНБАНК» за 2023 рік склав 96,936 млн грн, що на 49,50% менше ніж прибуток Банку за 2022 рік. На зниження прибутку Банку в аналізованому періоді вплинуло істотне падіння комісійних доходів, яке відбулось через скорочення обсягів платежів з використанням програмно-апаратних комплексів. При цьому, чистий комісійний дохід АТ «КОМІНБАНК» за 2023 рік порівняно з 2022 роком знизився на 68,17% і склав 251,209 млн грн, а чистий процентний дохід Банку виріс в 3,63 раза до 512,399 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Джерело: Дані НБУ за 2023 рік, Річна фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 2022 рік 

Таким чином, в 2023 році АТ «КОМІНБАНК» істотно наростив обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг, в тому числі за рахунок розширення мережі відділень. В цілому, за час повномасштабного вторгнення мережа АТ «КОМІНБАНК» зросла на 22 відділення. В аналізованому періоді Банк підтримував високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику та хорошу якість кредитного портфеля. Зокрема, частка непрацюючих кредитів (NPL) в кредитному портфелі АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.01.2024 становила 23,16%, що було на 14,19 п.п. менше ніж середній рівень NPL по банківській системі України, який становив 37,35%.

За підсумками 2023 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» склав 96,936 млн грн. При цьому, чистий процентний дохід Банку в аналізованому періоді виріс в 3,63 раза, а чистий комісійний дохід знизився на 68,17%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок квітня 2024 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджується високими значеннями нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)