22 грудня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2023 року, а також даних статистичної звітності Банку за січень-листопад 2023 року. 

1. За період з 01.01.2023 по 01.10.2023 ключові балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» продемонстрували зростання:

• активи збільшились на 32,49%;
• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 48,47%;
• зобов'язання збільшились на 32,27%;
• власний капітал показав приріст на 34,73%.
• Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 9 місяців, що закінчились 30.09.23 

За дев’ять місяців 2023 року обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» виріс на 39,80% і склав 6,739 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб збільшився на 64,39%, а кошти фізичних осіб виросли на 15,29%. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.10.2023 порівняно з 01.01.2023 частка коштів фізичних осіб зменшилась на 4,93 п.п. до 33,05%, частка коштів юридичних осіб виросла на 9,12 п.п. до 46,99%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, знизилась на 3,04 п.п. до 9,38%. 

Структура активів Банку станом на 01.10.2023 порівняно з 01.01.2023 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку виросла на 4,98 п.п. до 46,22%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 1,18 п.п. до 6,22%;
• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 4,75 п.п. до 41,18%. Агентство зазначає, що станом на 01.10.2023 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику, а саме: з ОВДП (39,74% портфеля) та з депозитних сертифікатів НБУ (60,25% портфеля). 

Таким чином, за дев’ять місяців 2023 року АТ «КОМІНБАНК» істотно наростив обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг: кошти клієнтів показали приріст на 39,80%, а обсяг кредитного портфеля збільшився майже в 1,5 раза. При цьому, Банк продовжив підтримувати істотну питому вагу ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику в структурі активів: станом на початок четвертого кварталу 2023 року частка  грошових коштів та їх еквівалентів, інвестицій в депозитні сертифікати НБУ та в ОВДП склала 47,40%. 

2. За перші 9 місяців 2023 року регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) виріс на 5,77% і станом на 01.10.2023 склав 600,204 млн грн, що втричі перевищувало нормативне значення. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2023 по 01.10.2023 зменшився на 2,68 п.п. до 17,30%, що на 7,30 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, але було на 7,69 п.п. менше ніж середній рівень Н2 по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Н3) станом на 01.10.2023 порівняно з 01.01.2023 виріс на 2,52 п.п. до 17,15%, що не лише в 2,45 раза перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але й було на 2,39 п.п. більшим ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі.

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.12.2023 Н1 Банку виріс до 680,600 млн грн, Н2 збільшився до 19,13%, а Н3 становив 16,76%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок грудня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) із істотним запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень. 

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.10.2023 порівняно з 01.01.2023 змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) знизився на 13,05 п.п. до 154,24%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) зменшився на 138,90 п.п. до 310,18%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) знизився на 366,55 п.п. до 317,58%. 

Таким чином, станом на початок четвертого кварталу 2023 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 54,24 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 3,10 раза, а LCRів – в 3,18 раза. Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.12.2023 NSFR Банку виріс до 175,92%, LCRвв дорівнював 280,04%, а LCRів збільшився до 383,03%. Таким чином, станом на початок грудня 2023 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення. 

3. Прибуток АТ «КОМІНБАНК» за дев’ять місяців 2023 року склав 79,172 млн грн, що на 18,95% менше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2022 року. На зниження прибутку Банку в аналізованому періоді вплинуло істотне зниження комісійних доходів, яке відбулось через скорочення обсягів платежів з використанням програмно-апаратних комплексів. При цьому, чистий комісійний дохід АТ «КОМІНБАНК» за дев’ять місяців 2023 року порівняно з показником за дев’ять місяців 2022 року знизився на 66,91% і склав 181,246 млн грн, а чистий процентний дохід Банку виріс вчетверо до 364,628 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 9 місяців, що закінчились 30.09.23 

Таким чином, за дев’ять місяців 2023 року АТ «КОМІНБАНК» істотно наростив обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг, а також підтримував істотну частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику. За підсумками дев’яти місяців 2023 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» склав 79,172 млн грн. При цьому, чистий процентний дохід Банку в аналізованому періоді виріс в 4 раза, а чистий комісійний дохід знизився на 66,91%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок грудня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджується високими значеннями нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)