9 серпня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2023 року, а також даних статистичної звітності Банку за січень-липень 2023 року.

1. За період з 01.01.2023 по 01.07.2023 ключові балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» продемонстрували остання:

• активи виросли на 27,74%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів збільшився на 13,07%;

• зобов'язання виросли на 27,41%;

• власний капітал показав приріст на 31,05%.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» тис. грн, %

Показник	01.07.2023		01.01.2023		Темп приросту, %
тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	788 991	9,72%	788 996	12,42%	0,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	6 404 817	78,90%	4 820 134	75,85%	32,88%
- кошти юридичних осіб	3 762 357	46,35%	2 406 367	37,87%	56,35%
- кошти фізичних осіб	2 642 460	32,55%	2 413 767	37,98%	9,47%
Зобов'язання всього	7 371 680	90,82%	5 785 752	91,05%	27,41%
Статутний капітал банку	215 748	2,66%	215 748	3,40%	0,00%
Нерозподілений прибуток	77 694	0,96%	191 959	3,02%	-59,53%
Власний капітал банку	745 498	9,18%	568 882	8,95%	31,05%
Грошові кошти та їх еквіваленти	522 217	6,43%	319 968	5,04%	63,21%
Кредити та заборгованість банків	401 037	4,94%	273 098	4,30%	46,85%
Кредити та заборгованість клієнтів	2 963 196	36,51%	2 620 752	41,24%	13,07%
Інвестиції в цінні папери	3 965 124	48,85%	2 918 822	45,93%	35,85%
Основні засоби та нематеріальні активи	100 123	1,23%	85 378	1,34%	17,27%
Активи всього:	8 117 178	100,00%	6 354 634	100,00%	27,74%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 6 місяців, що закінчились 30.06.23

В першому півріччі 2023 року обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» виріс на 32,88% і склав 6,405 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб збільшився на 56,35% до 3,762 млрд грн, а кошти фізичних осіб виросли на 9,47% до 2,642 млрд грн. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.07.2023 порівняно з 01.01.2023 частка коштів фізичних осіб зменшилась на 5,43 п.п. до 32,55%, частка коштів юридичних осіб виросла на 8,48 п.п. до 46,35%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, знизилась на 2,70 п.п. до 9,72%.

Структура активів Банку станом на 01.07.2023 порівняно з 01.01.2023 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку зменшилась на 4,73 п.п. до 36,51%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 1,39 п.п. до 6,43%;

• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 2,92 п.п. до 48,85%. Агентство зазначає, що станом на 01.07.2023 портфель цінних паперів Банку на 99,08% складався з ОВДП (1,048 млрд грн) та з депозитних сертифікатів НБУ (2,881 млрд грн).

Таким чином, в першому півріччі 2023 року АТ «КОМІНБАНК» істотно наростив обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг: кошти клієнтів збільшились на 32,88%, а обсяг кредитного портфеля виріс на 13,07%. При цьому, Банк продовжив нарощувати обсяг та частку високоліквідних інструментів в структурі своїх активів: за шість місяців 2023 року обсяг грошових коштів та їх еквівалентів виріс на 63,21%, обсяг коштів на коррахунках в інших банках збільшився майже в 1,5 раза, а обсяг вкладень в депозитні сертифікати, емітовані НБУ, збільшився більше ніж вдвічі.

2. За перші 6 місяців 2023 року регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) виріс на 11,48% і станом на 01.07.2023 склав 632,640 млн грн, що більше ніж втричі перевищувало нормативне значення. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2023 по 01.07.2023 зменшився на 1,42 п.п. до 18,56%, що на 8,56 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, але було на 5,21 п.п. менше ніж середній рівень Н2 по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Н3) станом на 01.07.2023 порівняно з 01.01.2023 виріс на 3,17 п.п. до 17,80%, що не лише в 2,54 раза перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але й було на 3,29 п.п. більшим ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі.

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.07.2023		01.01.2023
по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	245 541	632 640	211 091	567 484
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	23,77%	18,56%	19,68%	19,98%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	14,51%	17,80%	13,12%	14,63%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>100%	-	179,03%	-	167,29%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	281,42%	-	449,08%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	342,32%	-	684,13%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	15,27%	20,64%	17,80%	20,59%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	66,61%	220,26%	86,33%	241,37%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2023 Н1 Банку виріс до 712,072 млн грн, Н2 збільшився до 20,61%, а Н3 становив 17,33%. Таким чином, впродовж періоду аналізу та станом на початок серпня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) із істотним запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень.

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.07.2023 порівняно з 01.01.2023 змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) збільшився на 11,74 п.п. до 179,03%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 167,66 п.п. до 281,42%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) зменшився на 341,81 п.п. до 342,32%.

Таким чином, станом на початок другого півріччя 2023 року NSFR АТ «КОМІНБАНК» на 79,03 п.п. перевищував нормативне значення, LCRвв – в 2,81 раза, а LCRів – в 3,42 раза. Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2023 NSFR Банку виріс до 193,53%, LCRвв збільшився до 314,52%, а LCRів дорівнював 316,35%. Таким чином, станом на початок серпня 2023 року та впродовж аналізованого періоду АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення.

3. Прибуток АТ «КОМІНБАНК» за перше півріччя 2023 року склав 77,694 млн грн, що на 27,61% більше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2022 року. Зростанню прибутку Банку в аналізованому періоді сприяло як істотне зростання чистого процентного доходу, так і відсутність в першому півріччі 2023 року збитку від зменшення корисності фінансових активів (за підсумками першого півріччя 2022 року його обсяг становив 179,765 млн грн). Зокрема, чистий процентний дохід Банку за перші 6 місяців 2023 року порівняно з аналогічним періодом 2022 року виріс на 86,57% до 210,462 млн грн. При цьому, чистий комісійний дохід АТ «КОМІНБАНК» знизився на 60,93% і склав 112,573 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Показник	І півріччя 2023 року	І півріччя 2022 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	572 741	446 435	126 306	28,29%
Процентні витрати	362 279	333 629	28 650	8,59%
Чистий процентний дохід	210 462	112 806	97 656	86,57%
Комісійні доходи	148 518	724 858	-576 340	-79,51%
Комісійні витрати	35 945	436 719	-400 774	-91,77%
Чистий комісійний дохід	112 573	288 139	-175 566	-60,93%
Адміністративні та інші операційні витрати	110 909	76 510	34 399	44,96%
Прибуток / (збиток)	77 694	60 884	16 810	27,61%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 6 місяців, що закінчились 30.06.23

Таким чином, в першому півріччі 2023 року АТ «КОМІНБАНК» істотно наростив обсяги операцій на вітчизняному ринку банківських послуг, а також збільшив обсяг і частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з низьким рівнем кредитного ризику. За підсумками першого півріччя 2023 року порівняно з першим півріччям 2022 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» виріс на 27,61%. При цьому, чистий процентний дохід Банку виріс на 86,57%, а чистий комісійний дохід знизився на 60,93%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок серпня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджується високими значеннями нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)