9 травня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рішення про оновлення кредитного рейтингу АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» прийнято відповідно до результатів аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2023 року, а також даних статистичної звітності Банку за 2022 рік та за січень-квітень 2023 року.

1. За період з 01.01.2023 по 01.04.2023 ключові балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи виросли на 0,03%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів зменшився на 3,04%;

• зобов'язання скоротились на 1,63%;

• власний капітал показав приріст на 16,94%.

Таблиця 1

Основні балансові показники АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК» тис. грн, %

Показник	01.04.2023		01.01.2023		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	788 992	12,41%	788 996	12,42%	0,00%
Кошти клієнтів, в тому числі:	4 773 613	75,10%	4 820 134	75,85%	-0,97%
- кошти юридичних осіб	2 161 817	34,01%	2 406 367	37,87%	-10,16%
- кошти фізичних осіб	2 611 796	41,09%	2 413 767	37,98%	8,20%
Зобов'язання всього	5 691 237	89,53%	5 785 752	91,05%	-1,63%
Статутний капітал банку	215 748	3,39%	215 748	3,40%	0,00%
Нерозподілений прибуток	209 709	3,30%	191 959	3,02%	9,25%
Власний капітал банку	665 238	10,47%	568 882	8,95%	16,94%
Грошові кошти та їх еквіваленти	551 484	8,68%	319 968	5,04%	72,36%
Кредити та заборгованість банків	588 378	9,26%	273 098	4,30%	115,45%
Кредити та заборгованість клієнтів	2 541 125	39,98%	2 620 752	41,24%	-3,04%
Інвестиції в цінні папери	2 457 781	38,67%	2 918 822	45,93%	-15,80%
Основні засоби та нематеріальні активи	90 601	1,43%	85 378	1,34%	6,12%
Активи всього:	6 356 475	100,00%	6 354 634	100,00%	0,03%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 3 місяці, що закінчились 31.03.23

В першому кварталі 2023 року обсяг коштів клієнтів АТ «КОМІНБАНК» практично не змінився і станом на 01.04.2023 склав 4,774 млрд грн. При цьому, обсяг коштів юридичних осіб зменшився на 10,16% до 2,162 млрд грн, а кошти фізичних осіб виросли на 8,20% до 2,612 млрд грн. В структурі пасивів АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.04.2023 порівняно з 01.01.2023 частка коштів фізичних осіб виросла на 3,11 п.п. до 41,09%, частка коштів юридичних осіб знизилась на 3,86 п.п. до 34,01%, а частка коштів банків, які були представлені рефінансуванням від НБУ, знизилась на 0,01 п.п. до 12,41%.

Структура активів Банку станом на 01.04.2023 порівняно з 01.01.2023 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та заборгованості клієнтів Банку зменшилась на 1,26 п.п.: з 41,24% до 39,98%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 3,64 п.п.: з 5,04% до 8,68%;

• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 7,26 п.п.: з 45,93% до 38,67%. Агентство зазначає, що станом на 01.04.2023 портфель цінних паперів Банку на 99,999% складався з ОВДП та з депозитних сертифікатів НБУ.

Таким чином, в першому кварталі 2023 року істотних змін в структурі активів та пасивів АТ «КОМІНБАНК» не відбулось. Стратегія розвитку Банку передбачає забезпечення високої ліквідності та максимальної надійності, в тому числі за рахунок зваженої кредитної політики. Банк продовжив нарощувати частку високоліквідних інструментів в структурі своїх активів, збільшивши обсяги грошових коштів та їх еквівалентів, а також коштів на коррахунках в інших банках. При цьому, обсяг кредитного портфеля та його питома вага в структурі активів в аналізованому періоді не зазнали суттєвих змін.

2. В першому кварталі 2023 року регулятивний капітал АТ «КОМІНБАНК» (Н1) продовжив тенденцію до зростання, збільшившись впродовж періоду з 01.01.2023 по 01.04.2023 на 3,27% до 586,062 млн грн, що було в 2,93 раза більшим за нормативне значення. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2023 по 01.04.2023 зменшився на 1,02 п.п. до 18,96%, що на 8,96 п.п. перевищило встановлене регулятором граничне значення, але було на 1,84 п.п. менше ніж середній рівень Н2 по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «КОМІНБАНК» (Н3) станом на 01.04.2023 порівняно з 01.01.2023 зменшився на 1,21 п.п. до 13,42%, що не лише на 6,42 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але й було на 0,01 п.п. більшим ніж середній рівень даного нормативу по банківській системі.

Таблиця 2

Основні нормативи АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.04.2023		01.01.2023
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	219 896	586 062	211 091	567 484
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	20,80%	18,96%	19,68%	19,98%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	13,41%	13,42%	13,12%	14,63%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>100%	-	161,21%	-	167,29%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	801,33%	-	449,08%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	528,44%	-	684,13%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,24%	19,99%	17,80%	20,59%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	84,02%	218,90%	86,33%	241,37%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.05.2023 Н1 Банку виріс до 587,047 млн грн, Н2 становив 18,69%, а Н3 збільшився до 18,53%. Таким чином, станом на початок травня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» був добре забезпечений основним та регулятивним капіталом, підтримуючи показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) із істотним запасом по відношенню до встановлених НБУ граничних значень.

Нормативи ліквідності АТ «КОМІНБАНК» станом на 01.04.2023 порівняно з 01.01.2023 змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 6,08 п.п. до 161,21%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 352,25 п.п. до 801,33%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) зменшився на 155,69 п.п. до 528,44%.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.05.2023 NSFR Банку виріс до 170,63%, LCRвв становив 508,21%, а LCRів дорівнював 479,00%. Таким чином, станом на початок травня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю: всі нормативи ліквідності Банку істотно перевищували встановлені НБУ граничні значення: NSFR – на 70,63 п.п., LCRвв – в 5,08 раза, LCRів – в 4,79 раза.

3. Прибуток АТ «КОМІНБАНК» за перший квартал 2023 року склав 17,750 млн грн, що на 49,31% менше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2022 року. На зниження прибутку Банку в аналізованому періоді вплинуло суттєве падіння чистого комісійного доходу, який за підсумками першого кварталу 2023 року порівняно з першим кварталом 2022 року знизився на 41,87%. При цьому, чистий процентний дохід АТ «КОМІНБАНК» виріс на 1,69%.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат

АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМІНБАНК», тис. грн, %

Показник	І квартал 2023 року	І квартал 2022 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	249 814	223 080	26 734	11,98%
Процентні витрати	168 806	143 418	25 388	17,70%
Чистий процентний дохід	81 008	79 662	1 346	1,69%
Комісійні доходи	79 323	322 750	-243 427	-75,42%
Комісійні витрати	20 372	221 334	-200 962	-90,80%
Чистий комісійний дохід	58 951	101 416	-42 465	-41,87%
Адміністративні та інші операційні витрати	44 270	35 861	8 409	23,45%
Прибуток / (збиток)	17 750	35 014	-17 264	-49,31%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «КОМІНБАНК» за 3 місяці, що закінчились 31.03.23

Таким чином, в першому кварталі 2023 року істотних змін в структурі активів та пасивів АТ «КОМІНБАНК» не відбулось. За підсумками першого кварталу 2023 року порівняно з першим кварталом 2022 року прибуток АТ «КОМІНБАНК» зменшився на 49,31%. При цьому, чистий процентний дохід Банку виріс на 1,69%, а чистий комісійний дохід знизився на 41,87%.

Агентство зазначає, що впродовж всього періоду аналізу та станом на початок травня 2023 року АТ «КОМІНБАНК» зі значним запасом відносно встановлених НБУ значень дотримувався нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджується високими значеннями нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)