06 февраля 2014 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение об обновлении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ+. Заемщик с рейтингом uaВВВ+ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за 2013 год.

Таблица 1

Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2013 года

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	01.01.2014	01.01.2013	Изменение	Темп прироста, %
Собственный капитал	98 761	99 367	-606	-0,61%
Уставный капитал	91 753	96 400	-4 647	-4,82%
Соотношение между собственным капиталом и активами, %	14,84%	14,93%	-0,09 п.п.	-
Обязательства, всего	566 598	566 126	472	0,08%
В т.ч. обязательства в иностранной валюте	182 952	383 880	-200 928	-52,34%
Средства банков	156 614	172 933	-16 319	-9,44%
Средства физических лиц	221 160	217 079	4 081	1,88%
Средства юридических лиц	142 064	85 893	56 171	65,40%
Активы, всего	665 359	665 493	-134	-0,02%
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Торговые ценные бумаги  + Средства в других банках)	229 793	204 314	25 479	12,47%
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов	386 846	404 180	-17 334	-4,29%
Резервы под обесценение кредитов	2 035	1 484	551	37,13%
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, %	0,53%	0,37%	0,16 п.п.	43,27%
Ценные бумаги на продажу	39 110	46 579	-7 469	-16,04%
Резерв под обесценение ценных бумаг на продажу	-	-	-	-
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, %	40,56%	36,09%	4,47 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

    1. Наиболее интенсивные темпы роста деловой активности Банка приходились на первый квартал 2013 года. В целом, по итогам 2013 года (по состоянию на 01.01.2014 в сравнении с 01.01.2013) произошли следующие изменения:

• собственный капитал ПуАО «КБ «Аккордбанк» снизился на 0,61% и составил 98,761 млн. грн.;

• обязательства Банка выросли на 0,08% до 566,598 млн. грн.;
• активы снизились на 0,02% и составили 665,359 млн. грн., при этом объем кредитов и задолженности клиентов Банка с учетом резервов сократился на 4,29% до 386,846 млн. грн., а ликвидные активы увеличились на 12,47% до 229,793 млн. грн. 

    В 2013 году локомотивом роста ресурсной базы Банка стали средства юридических лиц, объем которых в период с 01.01.2013 по 01.01.2014 увеличился на 65,40% или на 56,171 млн. грн. до 142,064 млн. грн. При этом средства физических лиц выросли на 1,88% и составили 221,160 млн. грн., а средства банков сократились на 9,44% до 156,614 млн. грн.

     2. Тенденции, выявленные при анализе динамики ключевых балансовых показателей, отразились на динамике нормативов капитала ПуАО «КБ «Аккордбанк» (Н1, Н2, Н3). Регулятивный капитал Банка (Н1) с начала 2013 года снизился на 1,007 млн. грн. или на 0,76%, и по состоянию на 01.01.2014 составил 130,662 млн. грн. При этом Н1 на 10,662 млн. грн. превысил граничное значение, установленное НБУ для данного норматива. Несмотря на снижение Н2 и Н3, отмеченное в период с 01.01.2013 по 01.01.2014, их значения с заметным запасом превышали не только установленные регулятором граничные рамки, но и средние показатели данных нормативов по банковской системе Украины. Так, по состоянию на 01.01.2014 норматив адекватности регулятивного капитала Банка (Н2) составлял 22,14% (при нормативном показателе "не менее 10%", и среднем значении по банковской системе в 18,26%), а норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) находился на уровне 19,61% (при граничном показателе "не менее 9%", и среднерыночном значении в 13,98%).

    В период с 01.01.2013 по 01.01.2014 нормативы ликвидности ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали разнонаправленную динамику. Так, норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4) снизился на 5,54 п.п. до 77,74%. При этом Н4 превысил и нормативный показатель, установленный НБУ (на 57,74 п.п.), и среднее значение данного норматива по банковской системе Украины (на 20,75 п.п.). Норматив текущей ликвидности Банка (Н5) вырос на 3,86 п.п. до 66,21% (при нормативном значении "не менее 40%", и среднем показателе по системе в 80,86%), а норматив краткосрочной ликвидности (Н6) снизился на 3,24 п.п. и составил 79,14% (при граничном показателе "не менее 60%", и среднерыночном значении в 89,11%).        

Таблица 2

Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2013 года

тыс. грн., %, п.п.

Нормативы	Нормативное значение, установленное НБУ	01.01.2014		01.01.2013		Изменение, тыс. грн., п.п.
		Значение Банка	Среднее по системе	Значение Банка	Среднее по системе
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн.	не менее 120 000 тыс. грн.	130 662	-	131 669	-	-1 007
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %	не менее 10%	22,14%	18,26%	26,63%	18,06%	-4,49 п.п.
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам(Н3), %	не менее 9%	19,61%	13,98%	19,77%	14,89%	-0,16 п.п.
Мгновенная ликвидность (Н4), %	не менее 20%	77,74%	56,99%	83,28%	69,26%	-5,54 п.п.
Текущая ликвидность (Н5), %	не менее 40%	66,21%	80,86%	62,35%	79,09%	3,86 п.п.
Краткосрочная ликвидность (Н6),%	не менее 60%	79,14%	89,11%	82,38%	90,28%	-3,24 п.п.
Норматив больших кредитных рисков (Н8), %	не более 800%	212,89%	172,05%	302,49%	172,91%	-89,60 п.п.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), %	не более 30%	4,87%	1,63%	5,37%	2,41%	-0,50 п.п.

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

   3. По итогам 2013 года в сравнении с 2012 годом ключевые статьи доходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали прирост, а именно: чистый процентный доход Банка увеличился на 11,37% до 28,251 млн. грн., а чистый комиссионный доход вырос на 8,83% до 7,958 млн. грн. Кроме того, Банку удалось снизить на 5,45% административные и другие операционные затраты. Все вышеперечисленное дало позитивный эффект и привело к существенному росту чистой прибыли Банка, объем которой за год увеличился в 10,4 раза (на 938,38%, или на 3,594 млн. грн.) до 3,977 млн. грн.

Таблица 3

Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» за 2012-2013 гг.

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	За 2013 год	За 2012 год	Изменение	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	28 251	25 367	2 884	11,37%
Чистый комиссионный доход	7 958	7 312	646	8,83%
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом	28,17%	28,82%	-0,65 п.п.	-
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка	152	1 787	-1 635	-91,49%
Результат от операций с иностранной валютой	1 889	2 167	-278	-12,83%
Административные и другие операционные затраты	33 639	35 577	-1 938	-5,45%
Чистая прибыль	3 977	383	3 594	938,38%
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	4,03%	0,39%	3,64 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

   Таким образом, в 2013 году ключевые балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» демонстрировали разнонаправленную динамику. В условиях спада деловой активности в стране менеджмент Банка придерживался консервативной политики управления активами и пассивами, оптимизировал их структуру с учетом влияния внешних факторов. При этом Банк показал хороший уровень прироста ключевых статей доходов и существенно увеличил прибыль. По состоянию на 01.01.2014 нормативы капитала Банка (Н2 и Н3) с заметным запасом превышали не только установленные регулятором граничные значения, но и средние показатели данных нормативов по банковской системе Украины, что обеспечивает ему хороший уровень платежеспособности.

РА «Эксперт-Рейтинг» определяет и обновляет на ежеквартальной основе кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк» с 1 июня 2012 года.

Источник: РА «Эксперт-Рейтинг»