29 апреля 2013 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение о подтверждении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ. Заемщик с рейтингом uaВВВ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за первый квартал 2013 года.

Таблица 1

Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк»

по итогам первого квартала 2013 года

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	01.04.2013	01.01.2013	Изменение	Темп прироста, %
Собственный капитал	99 601	99 367	234	0,24%
Уставный капитал	96 400	96 400	0	-
Соотношение между собственным капиталом и активами, %	12,63%	14,93%	-2,30 п.п.	-
Обязательства, всего	688 881	565 651	123 230	21,79%
В т.ч. обязательства в иностранной валюте	341 329	383 880	-42 551	-11,08%
Средства банков	171 131	172 933	-1 802	-1,04%
Средства физических лиц	228 907	217 079	11 828	5,45%
Средства юридических лиц	87 720	85 893	1 827	2,13%
Активы, всего	788482	665 493	122 989	18,48%
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Средства обязательных резервов в НБУ + Средства в других банках)	203 623	199 186	4 437	2,23%
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов	399551	404 180	-4 629	-1,15%
Резервы под обесценение кредитов	1461	1484	-23	-1,55%
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, %	0,37%	0,37%	-	-
Ценные бумаги (ЦБ на продажу + ЦБ на погашение)	47 282	46 579	703	1,51%
Резерв под обесценение ценных бумаг (на продажу + на погашение)	0	0	0	-
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, %	29,56%	35,21%	-5,66 п.п.	-

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

 

1. По итогам первого квартала 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» демонстрировал уверенный прирост масштабов работы. С начала 2013 года собственный капитал Банка вырос на 0,24%, активы — на 18,48%, а обязательства — на 21,79%. При этом на 01.04.2013 средства физических лиц составляли 228,907 млн. грн., что на 5,45% больше чем на 01.01.2013. Средства юридических лиц за первый квартал выросли на 2,13%. Ликвидные активы за первый квартал выросли на 4,437 млн. грн. или на 2,23%, кредитный портфель с учетом резервов уменьшился на 1,15%. Опережение темпов прироста обязательств Банка над приростом ликвидных активов и капитала нашло свое отражение в динамике ключевых нормативов.

 

2. За первый квартал адекватность регулятивного капитала (Н2) снизилась на 5,6 п.п. до 19,81%. Несмотря на значительное снижение Н2, его значение на 9,81 п.п. превышало норматив и было на 1,61 п.п. выше среднего значения норматива по системе. Норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам Банка (Н3) практически не изменился.

В период с 01.01.2013 по 01.04.2013 мгновенная и текущая ликвидность Банка выросли на 8,52 п.п. и 8,32 п.п. соответственно, а краткосрочная ликвидность увеличилась на 5,8 п.п. Все нормативы ликвидности ПуАО «КБ «Аккордбанк» соблюдал со значительным запасом к граничным значениям, установленным НБУ, а мгновенная ликвидность соблюдалась Банком с большим запасом даже к среднерыночному значению данного показателя (табл. 2).

Таблица 2

Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам первого квартала 2013 года

тыс. грн., %, п.п.

Нормативы	Нормативное значение, установленное НБУ	01.04.2013		01.01.2013		Изменение, тыс. грн., п.п.
		Значение Банка	Среднее по системе	Значение Банка	Среднее по системе
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн.	не менее 120 000                 тыс. грн.	129881	-	131669	-
Адекватность регулятивного капитала (Н2), %	не менее 10%	19,81%	18,20%	25,41%	18,06%	-5,60 п.п.
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), %	не менее 9%	19,40%	14,11%	19,77%	14,89%	-0,37 п.п.
Мгновенная ликвидность (Н4), %	не менее 20%	90,80%	56,89%	82,28%	69,26%	8,52 п.п.
Текущая ликвидность (Н5), %	не менее 40%	70,67%	91,49%	62,35%	79,09%	8,32 п.п.
Краткосрочная ликвидность (Н6), %	не менее 60%	76,58%	93,07%	82,38%	90,28%	-5,80 п.п.
Норматив больших кредитных рисков (Н8), %	не более 800%	288,03%	176,15%	302,49%	172,91%	-14,46 п.п.
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), %	не более 30%	5,38%	2,09%	2,41%	2,41%	2,97 п.п.

Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

 

            В целом, динамика нормативов указывает, что в первом квартале 2013 года Банк оптимизировал достаточность капитала, одновременно удерживая ликвидность с хорошим запасом к нормативам, установленным НБУ. Агентство дает позитивную оценку выявленной тенденции, поскольку Банк улучшает уровень использования собственного капитала, при этом нормативы капитала и ликвидности соблюдаются с большим запасом.

 

             3. В первом квартале 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» удалось нарастить размер чистой прибыли на 64,44% в сравнении с аналогичным кварталом прошлого года. Первый квартал 2013 года Банк окончил с чистой прибылью в размере 148  тыс. грн., показав ROE на уровне 0,6%. Небольшой уровень рентабельности, на фоне охлаждения национальной экономики в первом квартале 2013 года и показательного прироста масштабов операций Банка, также заслуживает позитивной оценки.

            Базисом для прироста чистой прибыли Банка в первом квартале стало сохранение почти на том же уровне чистого процентного дохода и существенный прирост чистого комиссионного дохода Банка в сравнении с первым кварталом 2012 года (табл. 3).

Таблица 3

Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк»

по итогам первого квартала 2013 года

тыс. грн., %, п.п.

Показатели	I квартал 2013	I квартал 2012	Изменение	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	6 128	6 099	29	0,48%
Чистый комиссионный доход	1 727	1 441	285	19,78%
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом	28,18%	23,63%	4,55 п.п.	-
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка	152	1 150	-998	-86,78%
Результат от операций с иностранной валютой	858	397	461	116,12%
Административные и другие операционные затраты	8 410	9027	-617	-6,84%
Чистая прибыль	148	90	58	64,44%
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	0,6%	0,4%	0,2 п.п.	-

 Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»

 

            Таким образом, в первом квартале 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» продолжал укреплять свои позиции на украинском рынке, наращивая масштаб операций и объем обязательств. Рост масштаба работы сопровождался коррекцией нормативов капитала и краткосрочной ликвидности, однако эти нормативы по состоянию на 01.04.2013 г. соблюдались Банком с большим запасом к граничным значениям, установленным НБУ. Агентство дает позитивную оценку стратегии роста ПуАО «КБ «Аккордбанк», оценивая ее как умеренно консервативную, не подвергающую кредиторов дополнительным рискам.

 

  Источник: РА «Эксперт-Рейтинг»