15 вересня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2022 року, даними його статистичної звітності за січень-серпень 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. За період з 01.01.2022 по 01.07.2022 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 21,61% і склали 12,021 млрд грн;

• кредити та заборгованість клієнтів знизились на 24,11% до 1,134 млрд грн;

• зобов'язання скоротились на 22,07% до 11,629 млрд грн;

• власний капітал зменшився на 5,22% до 391,317 млн грн.

 

Станом на 01.07.2022 порівняно з 01.01.2022 обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зменшився на 20,55% до 7,332 млрд грн. Агентство звертає увагу, що в другому кварталі 2022 року відновилась тенденція до зростання коштів клієнтів Банку: за період з 01.04.2022 по 01.07.2022 їх обсяг виріс на 1,985 млрд грн. При цьому, впродовж першого півріччя 2022 року частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 0,72 п.п. до 14,28%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 0,09 п.п. до 46,71%. За перші два квартали 2022 року обсяг залучених від Національного банку України коштів зменшився на 27,99% до 3,860 млрд грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» знизилась на 2,84 п.п. до 32,11%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.07.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти, отримані від НБУ	3 859 821	32,11%	5 360 249	34,95%	-27,99%
Кошти клієнтів, в тому числі:	7 331 875	60,99%	9 228 786	60,18%	-20,55%
кошти юридичних осіб	5 614 885	46,71%	7 149 250	46,62%	-21,46%
кошти фізичних осіб	1 716 990	14,28%	2 079 536	13,56%	-17,43%
Зобов’язання всього:	11 629 484	96,74%	14 922 119	97,31%	-22,07%
Статутний капітал банку	284 540	2,37%	284 540	1,86%	0,00%
Власний капітал всього:	391 317	3,26%	412 853	2,69%	-5,22%
Грошові кошти та їх еквіваленти	2 427 132	20,19%	3 142 051	20,49%	-22,75%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 134 475	9,44%	1 494 857	9,75%	-24,11%
Інвестиції в цінні папери	7 677 584	63,87%	10 191 925	66,46%	-24,67%
Основні засоби та нематеріальні активи	419 938	3,49%	279 195	1,82%	50,41%
Активи всього:	12 020 800	100,00%	15 334 972	100,00%	-21,61%

Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Станом на 01.07.2022 порівняно з 01.01.2022 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля знизилась на 0,31 п.п.: з 9,75% до 9,44 п.п.;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів практично не змінилась, зменшившись на 0,30 п.п.: з 20,49% до 20,19%;

• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 2,59 п.п.: з 66,46% до 63,87%.

При цьому, Агентство зазначає, що станом на початок другого півріччя 2022 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП та облігацій місцевих позик.

Таким чином, за підсумками першого півріччя 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрував зниження обсягів кредитного портфеля (на 24,11%), та коштів клієнтів (на 20,55%). При цьому, Агентство зазначає, що в другому кварталі 2022 року відбулось відновлення зростання коштів клієнтів, які за період з 01.04.2022 по 01.07.2022 збільшились на 1,985 млрд грн, а коригування обсягів бізнесу Банку в поточному періоді викликане російською агресією та введенням воєнного стану в Україні, які призвели до зниження рівня ділової активності в країні. Також Агентство зазначає, що ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжив нарощувати мережу відділень в Україні: в серпні 2022 року Банк відкрив нові відділення у Києві, Львові та Кропивницькому, і наразі його регіональна мережа налічує 137 універсальних відділень. В цілому, з початку 2022 року Банк відкрив 28 відділень і за цим показником ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» у серпні 2022 року увійшов до ТОП-10 найбільших банків України.

2. За період з 01.01.2022 по 01.07.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 11,64% до 465,364 млн грн, що в 2,33 раза перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.07.2022 порівняно з 01.01.2022 виріс на 2,13 п.п. до 15,41%, що на 5,41 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2022 по 01.07.2022 виріс на 0,25 п.п. до 8,90%, що на 1,90 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.09.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 484,805 млн грн, Н2 Банку збільшився до 18,78%, а Н3 виріс до 10,40%. Отже, продовж всього періоду аналізу і станом на початок вересня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.07.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	202 363	465 364	211 742	416 836
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	17,16%	15,41%	18,01%	13,28%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	11,40%	8,90%	11,99%	8,65%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	150,88%	-	200,09%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	370,72%	-	271,42%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	243,37%	-	220,91%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,86%	16,74%	18,60%	16,57%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	78,20%	106,54%	72,35%	174,54%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2022 по 01.07.2022 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 49,21 п.п. до 150,88%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 99,30 п.п. і склав 370,72%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 22,46 п.п. до 243,37%.

Таким чином, станом на 01.07.2022 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на 60,88 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,71 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 2,43 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок вересня 2022 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку виріс до 153,86%, норматив LCRвв збільшився до 427,81%, а LCRів показав приріст до 436,51%.

Отже, станом на початок вересня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які з запасом перевищували нормативні значення.

3. За підсумками діяльності в першому півріччі 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» отримав прибуток в обсязі 3,796 млн грн, що на 29,89% менше прибутку Банку за перше півріччя 2021 року. Агентство зазначає, що прибуток Банку за другий квартал 2022 року склав 3,023 млн грн, що на 32,41% більше ніж за другий квартал 2021 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	І півріччя 2022 року	І півріччя 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	721 025	425 652	295 373	69,39%
Процентні витрати	436 081	197 574	238 507	120,72%
Чистий процентний дохід	284 944	228 078	56 866	24,93%
Комісійні доходи	214 761	182 299	32 462	17,81%
Комісійні витрати	22 750	25 154	-2 404	-9,56%
Чистий комісійний дохід	192 011	157 145	34 866	22,19%
Адміністративні та інші операційні витрати	362 791	281 634	81 157	28,82%
Прибуток	3 796	5 414	-1 618	-29,89%

Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

При цьому, чистий процентний дохід Банку за підсумками першого півріччя 2022 року порівняно з першим півріччям 2021 року збільшився на 24,93% до 284,944 млн грн, а його чистий комісійний дохід виріс на 22,19% до 192,011 млн грн. Агентство позитивно оцінює прибуткову діяльність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», суттєве зростання ключових статей доходів Банку в аналізованому періоді, а також зростання його прибутку за підсумками другого кварталу 2022 року порівняно з аналогічним періодом 2021 року.

Таким чином, за період з 01.01.2022 по 01.07.2022 ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» показав зниження коштів клієнтів та кредитного портфеля, проте в другому кварталі 2022 року відбулось відновлення зростання коштів клієнтів, які з 01.04.2022 по 01.07.2022 збільшились на 1,985 млрд грн. Станом на початок вересня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж першого півріччя 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК отримав прибуток в обсязі 3,796 млн грн, та істотно наростив обсяги чистого процентного (+24,93%) і чистого комісійного (+22,19%) доходів порівняно з першим півріччям 2021 року.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)