8 липня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2022 року, даними його статистичної звітності за січень-червень 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. За період 01.01.2022 порівняно з 01.04.2022 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи знизились на 10,15% і склали 13,779 млрд грн;

• кредити та заборгованість клієнтів зменшились на 6,31% до 1,400 млрд грн;

• зобов'язання скоротились на 21,97% до 11,643 млрд грн;

• власний капітал зменшився на 5,96% до 388,229 млн грн.

 

За період з 01.01.2022 по 01.04.2022 обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зменшився на 42,07% до 5,347 млрд грн. При цьому, кошти фізичних осіб зменшились на 44,56%, а кошти юридичних осіб – на 41,34%. Впродовж першого кварталу 2022 року частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку зменшилась на 5,19 п.п. до 8,37%, а частка коштів юридичних осіб знизилась на 16,18 п.п. до 30,44%. За перші три місяці 2022 року обсяг залучених від Національного банку України коштів виріс на 10,63% до 5,930 млрд грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» збільшилась на 8,09 п.п. до 43,04%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.04.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти, отримані від НБУ	5 930 192	43,04%	5 360 249	34,95%	10,63%
Кошти клієнтів, в тому числі:	5 346 664	38,80%	9 228 786	60,18%	-42,07%
кошти юридичних осіб	4 193 852	30,44%	7 149 250	46,62%	-41,34%
кошти фізичних осіб	1 152 812	8,37%	2 079 536	13,56%	-44,56%
Зобов’язання всього:	11 643 241	84,50%	14 922 119	97,31%	-21,97%
Статутний капітал банку	284 540	2,07%	284 540	1,86%	0,00%
Власний капітал всього:	388 229	2,82%	412 853	2,69%	-5,96%
Грошові кошти та їх еквіваленти	1 896 284	13,76%	3 142 051	20,49%	-39,65%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 400 462	10,16%	1 494 857	9,75%	-6,31%
Інвестиції в цінні папери	9 873 260	71,65%	10 191 925	66,46%	-3,13%
Основні засоби та нематеріальні активи	375 986	2,73%	279 195	1,82%	34,67%
Активи всього:	13 779 145	100,00%	15 334 972	100,00%	-10,15%

                                                                                                               Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Агентство додатково зазначає, що в другому кварталі 2022 року приріст коштів клієнтів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» відновився: кошти клієнтів Банку виросли на 339 млн грн. Крім того, Банк в другому кварталі достроково погасив 2,070 млрд грн рефінансування від НБУ, в тому числі повністю рефінанс, отриманий на 1 рік після початку воєнних дій.

Станом на 01.04.2022 порівняно з 01.01.2022 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля виросла на 0,41 п.п.: з 9,75% до 10,16 п.п.;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів зменшилась на 6,73 п.п.: з 20,49% до 13,76%;

• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 5,19 п.п.: з 66,46% до 71,65%.

При цьому, Агентство зазначає, що станом на початок другого кварталу 2022 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП та облігацій місцевих позик.

Таким чином, в першому кварталу 2022 року відбулось зниження ділової активності ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»: кредитний портфель Банку знизився на 6,31%, а кошти клієнтів зменшились на 42,07%. Агентство зазначає, що таке коригування обсягів бізнесу Банку в поточному періоді, після дуже високих темпів приросту ключових балансових показників за підсумками діяльності в 2021 році, викликане російською агресією та введенням воєнного стану в Україні, які призвели до зниження рівня ділової активності в країні. При цьому, Агентство зазначає, що команда ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» активно підтримує ЗСУ у боротьбі з окупантами: з початку військової агресії росії за підтримки Банку було передано ЗСУ 67 броньованих автомобілів і пікапів, а також бронежилети, квадрокоптери, генератори та інші важливі речі, які допомагають нашим військовим захищати Україну.

2. За період з 01.01.2022 по 01.04.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) знизився на 3,91% до 400,549 млн грн, що більш ніж вдвічі перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.04.2022 порівняно з 01.01.2022 зменшився на 1,04 п.п. до 12,24%, що на 2,24 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2022 по 01.04.2022 знизився на 0,43 п.п. до 8,22%, що на 1,22 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.07.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 465,364 млн грн, Н2 Банку збільшився до 15,41%, а Н3 виріс до 8,90%. Отже, продовж всього періоду аналізу і станом на початок липня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.04.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	-	400 549	211 742	416 836
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	-	12,24%	18,01%	13,28%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	-	8,22%	11,99%	8,65%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	152,15%	-	200,09%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	415,87%	-	271,42%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	370,47%	-	220,91%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	-	24,03%	18,60%	16,57%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	-	181,97%	72,35%	174,54%

                                                                                                 Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

Агентство зазначає, що з 1 квітня 2022 року НБУ скасував для банків економічний норматив короткострокової ліквідності (Н6) у зв’язку із завершенням перехідного періоду, впродовж якого відбувалось впровадження коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті в один рік.

За період з 01.01.2022 по 01.04.2022 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 47,94 п.п. до 152,15%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 144,45 п.п. і склав 415,87%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 149,56 п.п. до 370,47%.

Таким чином, станом на 01.04.2022 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) на 62,15 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 4,16 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 3,70 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок липня 2022 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку складав 150,88%, норматив LCRвв становив 370,72%, а норматив LCRів складав 243,37%.

Отже, станом на початок липня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать високі значення відповідних нормативів Банку (NSFR, LCRвв та LCRів).

3. За підсумками діяльності в першому кварталі 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» отримав прибуток в обсязі 0,773 млн грн, що на 75,31% менше прибуток Банку ніж за перший квартал 2021 року. При цьому, чистий процентний дохід Банку в аналізованому періоді збільшився на 48,14% до 163,541 млн грн, а його чистий комісійний дохід виріс на 28,34% до 98,758 млн грн. Агентство позитивно оцінює прибуткову діяльність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та суттєве зростання ключових статей доходів Банку в аналізованому періоді.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	За І квартал 2022 року	За І квартал 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	359 357	193 595	165 762	85,62%
Процентні витрати	195 816	83 196	112 620	135,37%
Чистий процентний дохід	163 541	110 399	53 142	48,14%
Комісійні доходи	110 072	88 278	21 794	24,69%
Комісійні витрати	11 314	11 329	-15	-0,13%
Чистий комісійний дохід	98 758	76 949	21 809	28,34%
Адміністративні та інші операційні витрати	200 220	144 577	55 643	38,49%
Прибуток	773	3 131	-2 358	-75,31%

                                                                                                      Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Таким чином, в першому кварталі 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» показав скорочення обсягів бізнесу, окрема зниження коштів клієнтів та кредитного портфеля. Відповідна динаміка показників Банку була викликана російською агресією та введенням воєнного стану в Україні, які призвели до падіння ділової активності в країні. Станом на початок липня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж першого кварталу 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК отримав прибуток в обсязі 0,773 млн грн, та суттєво наростив обсяги чистого процентного (+48,14%) та чистого комісійного (+28,14%) доходів порівняно з аналогічним періодом 2021 року.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної дії та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані із дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)