2 травня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2021 рік, даними його статистичної звітності за січень-березень 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Станом на 01.01.2022 порівняно з 01.01.2021 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували суттєві темпи приросту:

• активи виросли в 2,37 рази;

• кредити та заборгованість клієнтів збільшились на 8,59%;

• зобов'язання виросли в 2,42 рази;

• власний капітал показав збільшився на 30,02%.

 

За період з 01.01.2021 по 01.01.2022 обсяг коштів клієнтів в зобов'язаннях ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» збільшився в 2,37 рази до 9,229 млрд грн. При цьому, кошти фізичних осіб виросли на 32,91% (до 2,080 млрд грн), а кошти юридичних осіб збільшились в 3,07 рази (до 7,149 млрд грн). Впродовж 2021 року частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку зменшилась на 10,61 п.п. (з 24,17% до 13,56%), натомість частка коштів юридичних осіб виросла на 10,63 п.п. (з 35,99% до 46,62%). За дванадцять місяців 2021 року обсяг залучених від Національного банку України коштів виріс в 2,58 рази до 5,360 млрд грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» збільшилась на 2,82 п.п. до 34,95%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.01.2022		01.01.2021		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	5 360 249	34,95%	2 080 018	32,13%	157,70%
Кошти клієнтів, в тому числі:	9 228 786	60,18%	3 894 456	60,17%	136,97%
кошти юридичних осіб	7 149 250	46,62%	2 329 892	35,99%	206,85%
кошти фізичних осіб	2 079 536	13,56%	1 564 564	24,17%	32,91%
Зобов’язання всього:	14 922 119	97,31%	6 155 302	95,09%	142,43%
Статутний капітал банку	284 540	1,86%	284 540	4,40%	0,00%
Власний капітал всього:	412 853	2,69%	317 533	4,91%	30,02%
Грошові кошти та їх еквіваленти	3 142 051	20,49%	1 217 079	18,80%	158,16%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 494 857	9,75%	1 376 646	21,27%	8,59%
Інвестиції в цінні папери	10 191 925	66,46%	3 623 544	55,98%	181,27%
Основні засоби та нематеріальні активи	279 195	1,82%	44 809	0,69%	523,08%
Активи всього:	15 334 972	100,00%	6 472 835	100,00%	136,91%

                                                                                                       Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Станом на 01.01.2022 порівняно з 01.01.2021 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля Банку скоротилась на 11,52 п.п.: з 21,27% до 9,75%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 1,69 п.п.: з 18,80% до 20,49%;

• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 10,48 п.п.: з 55,98% до 66,46%.

При цьому, Агентство зазначає, що станом на початок 2022 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП та облігацій місцевих позик.

Таким чином, 2021 рік ознаменувався істотним нарощенням ділової активності ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК». Зокрема, за дванадцять місяців 2021 року кошти клієнтів Банку виросли в 2,37 рази, портфель інвестицій в цінні папери збільшився в 2,81 рази, а кредитний портфель виріс на 8,59%. Також Агентство зазначає, що за підсумком 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» посів перше місце серед банків України за темпами відкриття нових відділень, та станом на початок 2022 року зайняв 11 місце серед банків України за регіональною мережею, яка налічувала 110 відділень та 150 точок продажів кредитів по всій Україні.

2. За період з 01.01.2021 по 01.01.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 20,71% до 416,836 млн грн, що в 2,08 рази перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.01.2022 порівняно з 01.01.2021 зменшився на 0,20 п.п. до 13,28%, що на 3,28 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення, але було на 4,73 п.п. менше ніж середньо-ринкове значення Н2. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2021 по 01.01.2022 знизився на 1,98 п.п. до 8,65%, що на 1,65 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але було на 3,34 п.п. менше за середній показник Н3 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.04.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 400,549 млн грн, Н2 Банку становив до 12,24%, а Н3 складав 8,22%. Отже, станом на початок квітня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.01.2022		01.01.2021
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	211 742	416 836	182 283,6	345 318
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	18,01%	13,28%	21,98%	13,48%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	11,99%	8,65%	15,67%	10,63%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,13%	82,71%	86,82%	70,18%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>80%	-	200,09%	-	-
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	271,42%	-	493,53%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	220,91%	-	387,66%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,60%	16,57%	19,14%	21,06%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	72,35%	174,54%	87,39%	269,94%

                                                                                                     Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2021 по 01.01.2022 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) виріс на 12,53 п.п. до 82,71%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 222,11 п.п. і склав 271,42%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) зменшився на 166,75 п.п. до 220,91%.

Таким чином, станом на 01.01.2022 норматив короткострокової ліквідності ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н6) на 22,71 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 2,71 рази вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 2,21 рази вищим за встановлений НБУ граничний рівень. Додатково Агентство зазначає, що станом на початок квітня 2022 року норматив короткострокової ліквідності (Н6) Банку складав 75,95%, норматив LCRвв Банку станом на початок березня 2022 року виріс до 282,54%, а норматив LCRів збільшився до 290,21%.

Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік, у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» станом на 01.01.2022 становив 200,09%, що на 110,09 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, встановлений на рівні 90%. На початку березня 2022 року NSFR Банку збільшився до 224,71%.

Таким чином, в 2021 році та в аналізованому періоді 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать показники відповідних нормативів Банку (Н6, LCRвв, LCRів та NSFR).

3. Внаслідок суттєвого зростання обсягів бізнесу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в аналізованому періоді, Банк продемонстрував істотний приріст ключових статей доходів та прибутку. Зокрема, за підсумками дванадцяти місяців 2021 року порівняно з 2020 роком прибуток Банку виріс в 9,81 рази і склав 95,343 млн грн. При цьому, процентні доходи Банку збільшились в 2,54 рази, комісійні доходи виросли на 36,92%, чистий процентний дохід виріс в 2,36 рази, а чистий комісійний дохід збільшився на 32,63%. Агентство позитивно оцінює істотне збільшення та значні обсяги прибутку і ключових статей доходів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 2021 році.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	За 2021 рік	За 2020 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	1 091 185	428 850	662 335	154,44%
Процентні витрати	540 504	195 649	344 855	176,26%
Чистий процентний дохід	550 681	233 200	317 481	136,14%
Комісійні доходи	439 866	321 249	118 617	36,92%
Комісійні витрати	54 746	30 871	23 875	77,34%
Чистий комісійний дохід	385 120	290 378	94 742	32,63%
Адміністративні та інші операційні витрати	670 805	491 200	179 605	36,56%
Прибуток	95 343	9 717	85 626	881,20%

                                                                                                         Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Таким чином, за підсумками 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрував істотне зростання обсягів бізнесу, свідченням чого, зокрема, є високі темпи приросту ключових балансових показників Банку. Станом на початок квітня 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та мав значний запас за нормативом короткострокової ліквідності (Н6). Станом на початок березня 2022 року Банк підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж 2021 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК склав 95,343 млн грн (що в 9,81 рази перевищило прибуток Банку за 2020 рік), а ключові статті його доходів показали високі темпи приросту. Агентство позитивно оцінює здатність Банку нарощувати доходи та генерувати вагомі обсяги прибутку в складних макроекономічних умовах, що мали місце в 2021 році.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної дії та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані із дією військового стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)