17 листопада 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2021 року, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Станом на 01.10.2021 порівняно з 01.01.2021 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували істотне зростання:

• активи виросли на 76,68%;

• кредити та заборгованість клієнтів збільшились на 22,98%;

• зобов'язання виросли на 80,20%;

• власний капітал показав приріст на 8,47%.

 

За період з 01.01.2021 по 01.10.2021 обсяг коштів клієнтів в зобов'язаннях ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 39,04% до 5,415 млрд грн. При цьому, кошти фізичних осіб збільшились на 26,47% (до 1,979 млрд грн), а кошти юридичних осіб виросли на 47,46% (до 3,436 млрд грн). За дев’ять місяців 2021 року частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку знизилась на 6,87 п.п. (з 24,17% до 17,30%), а частка коштів юридичних осіб скоротилась на 5,95 п.п. (з 35,99% до 30,04%). Натомість, за аналізований період 2021 року обсяг залучених від Національного банку коштів виріс в 2,58 рази до 5,360 млрд грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» збільшилась на 14,74 п.п. до 46,87%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.10.2021		01.01.2021		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	5 360 255	46,87%	2 080 018	32,13%	157,70%
Кошти клієнтів, в тому числі:	5 414 663	47,35%	3 894 456	60,17%	39,04%
кошти юридичних осіб	3 435 729	30,04%	2 329 892	35,99%	47,46%
кошти фізичних осіб	1 978 634	17,30%	1 564 564	24,17%	26,47%
Зобов’язання всього:	11 091 979	96,99%	6 155 302	95,09%	80,20%
Статутний капітал банку	284 540	2,49%	284 540	4,40%	0,00%
Власний капітал всього:	344 426	3,01%	317 533	4,91%	8,47%
Грошові кошти та їх еквіваленти	1 475 317	12,90%	1 217 079	18,80%	21,22%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 692 991	14,80%	1 376 646	21,27%	22,98%
Інвестиції в цінні папери	7 740 108	67,68%	3 623 544	55,98%	113,61%
Основні засоби та нематеріальні активи	89 151	0,78%	44 809	0,69%	98,96%
Активи всього:	11 436 405	100,00%	6 472 835	100,00%	76,68%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ятимісячний період, що завершився 30 вересня 2021 року

Станом на 01.10.2021 порівняно з 01.01.2021 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля Банку зменшилась на 6,47 п.п.: з 21,27% до 14,80%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 5,90 п.п.: з 18,80% до 12,90%;

• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 11,70 п.п.: з 55,98% до 67,68%.

Також Агентство зазначає, що станом на 01.10.2021 портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП (7,601 млрд грн або 98,21% портфеля) та облігацій місцевих позик (1,79% портфеля).

Таким чином, в третьому кварталі 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжив сформовану в минулих періодах тенденцію до зростання ділової активності. Зокрема, за дев’ять місяців 2021 року кредитний портфель Банку виріс на 22,98%, а портфель коштів клієнтів показав приріст на 39,04%. Також Агентство зазначає, що у третьому кварталі 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» посів перше місце серед банків України за темпами відкриття нових відділень, та увійшов до ТОП–15 банків України за регіональною мережею, яка станом на кінець жовтня 2021 року налічувала вже 88 відділень та понад 150 точок продажів кредитів.

2. За період з 01.01.2021 по 01.10.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 3,67% і склав 357,987 млн грн, що на 157,987 млн грн перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.10.2021 порівняно з 01.01.2021 зменшився на 0,76 п.п. до 12,72%, що на 2,72 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення, але було на 8,87 п.п. менше за середньо-ринкове значення Н2. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2021 по 01.10.2021 знизився на 0,96 п.п. до 9,67%. Отже, станом на 01.10.2021 Н3 Банку перевищував встановлене НБУ граничне значення на 2,67 п.п., але був на 5,50 п.п. меншим за середній показник Н3 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 356,971 млн грн, Н2 Банку виріс до 13,39%, а Н3 збільшився до 10,22%. Таким чином, станом на початок листопада 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.10.2021		01.01.2021
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	203 740,3	357 987	182 283,6	345 318
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,59%	12,72%	21,98%	13,48%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	15,17%	9,67%	15,67%	10,63%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,21%	69,45%	86,82%	70,18%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>80%	-	140,06%	-	-
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	203,18%	-	493,53%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	480,73%	-	387,66%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,05%	20,82%	19,14%	21,06%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	73,19%	308,61%	87,39%	269,94%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2021 по 01.10.2021 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) знизився на 0,73 п.п. до 69,45%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) скоротився на 290,35 п.п. і склав 203,18%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 93,07 п.п. до 480,73%.

Таким чином, станом на 01.10.2020 норматив короткострокової ліквідності ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н6) на 9,45 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 2,03 рази вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 4,81 рази вищим за встановлений НБУ граничний рівень. Додатково Агентство зазначає, що станом на початок листопада 2021 року норматив короткострокової ліквідності (Н6) Банку виріс до 77,23%.

Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік, у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» станом на 01.10.2021 становив 140,06%, що на 50,06 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, встановлений з 1 жовтня 2021 року на рівні 90%.

Таким чином, в аналізованому періоді 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать показники відповідних нормативів Банку (Н6, LCRвв, LCRів та NSFR).

3. Зростання обсягів бізнесу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 2021 році призвело до істотного приросту ключових статей доходів та прибутку Банку. Зокрема, за підсумками діяльності впродовж дев’яти місяців 2021 року прибуток Банку порівняно з аналогічним періодом 2020 року виріс в 4,31 рази і склав 26,909 млн грн. В свою чергу, процентні доходи Банку виросли в 2,54 рази, комісійні доходи збільшились на 40,09%, чистий процентний дохід виріс в 2,41 рази, а чистий комісійний дохід збільшився на 34,65%. Агентство позитивно оцінює істотне збільшення обсягів прибутку та ключових статей доходів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в поточних макроекономічних умовах діяльності.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	За 9 місяців 2021 року	За 9 місяців 2020 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	726 487	286 311	440 176	153,74%
Процентні витрати	359 674	133 840	225 834	168,73%
Чистий процентний дохід	366 813	152 471	214 342	140,58%
Комісійні доходи	300 347	214 398	85 949	40,09%
Комісійні витрати	39 298	20 522	18 776	91,49%
Чистий комісійний дохід	261 049	193 876	67 173	34,65%
Адміністративні та інші операційні витрати	457 654	310 041	147 613	47,61%
Прибуток	26 909	6 243	20 666	331,03%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ятимісячний період, що завершився 30 вересня 2021 року

Таким чином, впродовж дев’яти місяців 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати високий рівень ділової активності, про що свідчать значні темпи приросту ключових балансових показників Банку. Станом на початок листопада 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та мав хороший запас за нормативом короткострокової ліквідності (Н6). Станом на початок четвертого кварталу 2021 року Банк підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками дев’яти місяців 2021 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК склав 26,909 млн грн (що в 4,31 рази перевищило прибуток Банку за дев’ять місяців 2020 року), а ключові статті його доходів показали високі темпи приросту. Агентство позитивно оцінює здатність Банку нарощувати доходи та генерувати прибуток.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)