10 серпня 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2021 року, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Станом на 01.07.2021 порівняно з 01.01.2021 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували суттєві темпи приросту:

• активи збільшились на 65,53%;

• кредити та заборгованість клієнтів виросли на 21,96%;

• зобов'язання збільшились на 68,82%;

• власний капітал показав приріст на 1,72%.

 

За підсумками першого півріччя 2021 року обсяг коштів клієнтів в зобов'язаннях ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 18,93% до 4,632 млрд грн. При цьому, кошти фізичних осіб збільшились на 21,22% (до 1,897 млрд грн), а кошти юридичних осіб виросли на 17,39% (до 2,735 млрд грн). За період з 01.01.2021 по 01.07.2021 частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку зменшилась на 6,47 п.п. (з 24,17% до 17,70%), а частка коштів юридичних осіб знизилась на 10,46 п.п. (з 35,99% до 25,53%). Натомість, впродовж першого півріччя 2021 року обсяг залучених від Національного банку коштів виріс в 2,62 рази до 5,450 млрд грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» збільшилась на 18,74 п.п. до 50,87%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.07.2021		01.01.2021		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти банків	5 450 258	50,87%	2 080 018	32,13%	162,03%
Кошти клієнтів, в тому числі:	4 631 742	43,23%	3 894 456	60,17%	18,93%
кошти юридичних осіб	2 735 136	25,53%	2 329 892	35,99%	17,39%
кошти фізичних осіб	1 896 606	17,70%	1 564 564	24,17%	21,22%
Зобов’язання всього:	10 391 387	96,99%	6 155 302	95,09%	68,82%
Статутний капітал банку	284 540	2,66%	284 540	4,40%	0,00%
Власний капітал всього:	323 007	3,01%	317 533	4,91%	1,72%
Грошові кошти та їх еквіваленти	1 594 895	14,89%	1 217 079	18,80%	31,04%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 678 894	15,67%	1 376 646	21,27%	21,96%
Інвестиції в цінні папери	6 971 738	65,07%	3 623 544	55,98%	92,40%
Основні засоби та нематеріальні активи	50 869	0,47%	44 809	0,69%	13,52%
Активи всього:	10 714 394	100,00%	6 472 835	100,00%	65,53%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2021 року

Станом на 01.07.2021 порівняно з 01.01.2021 у структурі активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» відбулись наступні зміни:

• частка кредитного портфеля Банку зменшилась на 5,60 п.п.: з 21,27% до 15,67%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 3,91 п.п.: з 18,80% до 14,89%;

• частка інвестицій в цінні папери виросла на 9,09 п.п.: з 55,98% до 65,07%.

Також Агентство зазначає, що станом на 01.07.2021 портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП (6,832 млрд грн або 97,99% портфеля) та облігацій місцевих позик (2,01% портфеля).

Таким чином, в першому півріччі 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжив тенденцію до збільшення ділової активності, що підтверджує істотне зростання ключових балансових показників Банку. Зростанню показників діяльності Банку сприяє і той факт, що ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» входить до ТОП–20 банків України за регіональною мережею, яка станом на кінець липня 2021 року налічувала вже 84 відділення та понад 150 точок продажів кредитів.

2. За період з 01.01.2021 по 01.07.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) зменшився на 2,24%: з 345,318 млн грн до 337,596 млн грн. Отже, станом на 01.07.2021 регулятивний капітал ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н1) на 137,596 млн грн перевищував граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.07.2021 порівняно з 01.01.2021 виріс на 0,45 п.п. до 13,93%, що на 3,93 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення, але було на 7,72 п.п. менше за середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2021 по 01.07.2021 виріс на 0,56 п.п. до 11,19%. Таким чином, станом на 01.07.2021 Н3 Банку перевищував встановлене НБУ граничне значення на 4,19 п.п., але був на 4,93 п.п. меншим за середній показник Н3 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 360,566 млн грн, Н2 Банку збільшився до 14,13%, а Н3 зменшився до 10,64%. Таким чином, станом на початок серпня 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.07.2021		01.01.2021
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	191 534,9	337 596	182 283,6	345 318
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,65%	13,93%	21,98%	13,48%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	16,12%	11,19%	15,67%	10,63%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	89,72%	74,64%	86,82%	70,18%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>80%	-	125,45%	-	-
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	206,74%	-	493,53%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	719,81%	-	387,66%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	18,84%	22,06%	19,14%	21,06%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	77,29%	300,01%	87,39%	269,94%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2021 по 01.07.2021 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) виріс на 4,46 п.п. і склав 74,64%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 286,79 п.п. до 206,74%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 332,15 п.п. до 719,81%.

Таким чином, станом на 01.07.2020 норматив короткострокової ліквідності ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н6) був на 14,64 п.п. вищим за встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) в 2,07 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 7,2 рази вищим за встановлений НБУ граничний рівень. Додатково Агентство зазначає, що станом на початок серпня 2021 року норматив короткострокової ліквідності (Н6) Банку становив 67,18%.

Обов’язковий до виконання з 1 квітня 2021 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR), який є довгостроковим нормативом ліквідності і визначає мінімальний необхідний рівень ліквідності банку на горизонті один рік, у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» станом на 01.07.2021 становив 125,45%, що на 45,45 п.п. перевищувало мінімально необхідний рівень для даного нормативу, встановлений НБУ на рівні 80%.

Таким чином, станом на початок третього кварталу 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать показники відповідних нормативів Банку (Н6, LCRвв, LCRів та NSFR).

3. В аналізованому періоді ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» суттєво наростив ключові статті доходів та обсяг отриманого прибутку. Зокрема, за підсумками перших шести місяців 2021 року прибуток Банку склав 5,414 млн грн, що майже в п’ятеро перевищило його прибуток за перші шість місяців 2020 року. При цьому, ключові статті доходів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» показали високі темпи приросту: процентні доходи Банку виросли в 2,51 рази, комісійні доходи збільшились на 36,21%, чистий процентний дохід виріс в 2,63 рази, а чистий комісійний дохід збільшився на 28,75%. Здатність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в поточних макроекономічних умовах нарощувати доходи та підтримувати прибуткову діяльність позитивно оцінюється Агентством.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	За І півріччя 2021 року	За І півріччя 2020 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	425 652	169 373	256 279	151,31%
Процентні витрати	197 574	82 499	115 075	139,49%
Чистий процентний дохід	228 078	86 874	141 204	162,54%
Комісійні доходи	182 299	133 838	48 461	36,21%
Комісійні витрати	25 154	11 779	13 375	113,55%
Чистий комісійний дохід	157 145	122 059	35 086	28,75%
Адміністративні та інші операційні витрати	281 634	194 219	87 415	45,01%
Прибуток	5 414	1 089	4 325	397,15%

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2021 року

Таким чином, в першому півріччі 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати високий рівень ділової активності, про що свідчать значні темпи приросту ключових балансових показників Банку. Станом на початок серпня 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та мав достатній запас за нормативом короткострокової ліквідності (Н6). Станом на початок другого півріччя 2021 року Банк підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками першого півріччя 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК отримав прибуток в розмірі 5,414 млн грн (що в 4,97 рази більше ніж за перше півріччя 2020 року), а його ключові статті доходів показали високі темпи приросту. Агентство позитивно оцінює здатність Банку нарощувати доходи та генерувати прибуток.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)