5 березня 2021 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2020 рік, особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. Станом на 01.01.2021 порівняно з 01.01.2020 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували хороші темпи приросту:

• активи збільшились на 116,17%;

• обсяг кредитів та заборгованості клієнтів виріс на 53,25%;

• зобов'язання виросли на 125,98%;

• власний капітал показав приріст на 17,55%.

 

За підсумками 2020 року обсяг коштів клієнтів в зобов'язаннях ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 49,91% (до 3,894 млрд. грн.). В свою чергу, кошти фізичних осіб збільшились на 41,65% (до 1,565 млрд. грн.), а кошти юридичних осіб виросли на 56,01% (до 2,330 млрд. грн.). При цьому, за період з 01.01.2020 по 01.01.2021 частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку знизилась на 12,71 п.п. (з 36,89% до 24,18%), а частка коштів юридичних осіб скоротилась на 13,89 п.п. (з 49,89% до 36,00%). Також в 2020 році Банк поповнив ресурсну базу за рахунок залучення від Національного банку коштів, обсяг яких станом на 01.01.2021 склав 2,080 млрд. грн., що займало 32,14% пасивів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн., %

Показник	01.01.2021		01.01.2020		Темп приросту, %
	тис. грн.	%	тис. грн.	%
Кошти банків	2 080 018	32,14%	-	-	-
Кошти клієнтів	3 894 456	60,18%	2 597 903	86,78%	49,91%
Кошти юридичних осіб	2 329 891	36,00%	1 493 400	49,89%	56,01%
Кошти фізичних осіб	1 564 564	24,18%	1 104 503	36,89%	41,65%
Зобов’язання всього:	6 153 231	95,08%	2 722 868	90,95%	125,98%
Статутний капітал банку	284 540	4,40%	247 592	8,27%	14,92%
Власний капітал всього:	318 328	4,92%	270 812	9,05%	17,55%
Грошові кошти та їх еквіваленти	1217078	18,81%	1 699 470	56,77%	-28,38%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 376 646	21,27%	898 294	30,01%	53,25%
Інвестиції в цінні папери	3 623 545	55,99%	197 929	6,61%	1730,73%
Основні засоби та нематеріальні активи	149 317	2,31%	36 931	1,23%	304,31%
Інші активи	78 580	1,21%	51 750	1,73%	51,85%
Активи всього:	6 471 559	100,00%	2 993 680	100,00%	116,17%

Джерело: фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», дані НБУ

Станом на 01.01.2021 порівняно з 01.01.2020 у структурі активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» відбулись наступні зміни:

• частка кредитного портфеля Банку знизилась на 8,74 п.п.: з 30,01% до 21,27%;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів зменшилась на 37,96 п.п.: з 56,77% до 18,81%;

• частка інвестицій в цінні папери виросла на 49,38 п.п.: з 6,61% до 55,59%.

Також Агентство звертає увагу, що станом на 01.01.2021 портфель цінних паперів Банку був переважно сформований з ОВДП (3,396 млрд. грн. або 80,60% портфеля).

Таким чином, не зважаючи на складну макроекономічну ситуацію, що склалась в Україні під впливом карантинних обмежень, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в аналізованому періоді продемонстрував високий рівень ділової активності, свідченням чого є висхідна динаміка ключових балансових показників Банку за підсумками 2020 року.

2. За період з 01.01.2020 по 01.01.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 32,61%: з 260,409 млн. грн. до 345,318 млн. грн. Таким чином, станом на 01.01.2021 регулятивний капітал ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н1) на 145,318 млн. грн. перевищував граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.01.2021 порівняно з 01.01.2020 зменшився на 8,03 п.п. до 13,48%, що на 3,48 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення, але було на 8,50 п.п. менше за середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2020 по 01.01.2021 знизився на 8,15 п.п.: з 18,78% до 10,63%. Незважаючи на зниження, Н3 Банку станом на 01.01.2021 перевищував встановлене НБУ граничне значення на 3,63 п.п., але був на 5,04 п.п. меншим за середньо-ринковий показник.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.02.2021 регулятивний капітал Банку (Н1) складав 331 030 млн. грн., Н2 Банку становив до 11,59%, а Н3 – 9,54%. Отже, станом на початок лютого 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на його кредитний рейтинг.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн., %

Показник	Нормативне значення	01.01.2021		01.01.2020
		по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.	по системі, млн. грн.	банк, тис. грн.
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн.	182 283,6	345 318	150 313,8	260 409
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	21,98%	13,48%	19,66%	21,51%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	15,67%	10,63%	13,50%	18,78%
Норматив короткострокової ліквідності (Н6)	>60%	86,82%	70,18%	94,35%	88,36%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	493,53%	-	287,24%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	387,66%	-	236,50%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	19,14%	21,06%	17,61%	21,10%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	87,39%	269,94%	105,00%	141,73%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2020 по 01.01.2021 динаміка нормативів ліквідності Банку була різноспрямованою:

• норматив короткострокової ліквідності (Н6) знизився на 18,18 п.п. і склав 70,18%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 206,29 п.п. і склав 493,53%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 151,16 п.п. до 387,66%.

Станом на 01.01.2020 норматив короткострокової ліквідності ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н6) був на 10,18 п.п. вищим за встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) в 4,94 рази перевищував встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 3,88 рази вищим за встановлений НБУ граничний показник.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.02.2021 Н6 Банку становив 70,16%, LCRвв виріс до 509,16%, LCRів збільшився до 752,61%.

Таким чином, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений ліквідністю, про що свідчать показники відповідних нормативів Банку (Н6, LCRвв та LCRів).

3. За підсумками 2020 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» склав 9,717 млн. грн., що на 66,39% менше, ніж прибуток Банку за 2019 рік. Проте ключові статті доходів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» показали високі темпи приросту: процентні доходи Банку виросли на 47,35%, комісійні доходи збільшились на 53,25%, чистий процентний дохід показав приріст на 64,89%, а чистий комісійний дохід – на 52,50%. Низхідна динаміка прибутку Банку була обумовлена зростанням обсягу відрахувань на формування резервів, що відповідає загальним тенденціям у банківській системі України. При цьому, здатність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в поточних макроекономічних умовах діяльності нарощувати доходи та підтримувати прибуткову діяльність є позитивним фактором.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн., %

Показник	За 2020 рік	За 2019 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	428 850	291 032	137 818	47,35%
Процентні витрати	195 649	149 602	46 047	30,78%
Чистий процентний дохід	233 200	141 430	91 770	64,89%
Комісійні доходи	321 249	209 625	111 624	53,25%
Комісійні витрати	30 871	18 841	12 030	63,85%
Чистий комісійний дохід	290 378	190 784	99 594	52,20%
Адміністративні та інші операційні витрати	491 200	326 042	165 158	50,66%
Прибуток	9 717	28 914	-19 197	-66,39%

Джерело: Фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», дані НБУ

Таким чином, в аналізованому періоді ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати високий рівень ділової активності, що продемонстрували високі темпи приросту ключових балансових показників Банку за підсумками 2020 року. Станом на початок лютого 2021 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та мав достатній запас за нормативом короткострокової ліквідності, про що свідчать відповідні нормативи Банку. Також станом на початок лютого 2021 року Банк підтримував вагомий запас за нормативами LCRвв та LCRів. За підсумками 2020 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК отримав прибуток в розмірі 9,717 млн. грн. (що на 66,39% менше ніж за 2019 рік), а його ключові статті доходів показали високі темпи приросту. При цьому, низхідна динаміка прибутку ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» була обумовлена зростанням обсягу відрахувань на формування резервів, що в поточних макроекономічних умовах діяльності є очікуваним та відповідає загальним тенденціям у банківській системі України. Агентство позитивно оцінює здатність Банку нарощувати доходи та генерувати прибуток.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)