8 серпня 2025 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2025 року, а також даними його статистичної звітності за січень-липень 2025 року. 

1. За період з 01.01.2025 по 01.07.2025 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи збільшились на 17,80% до 20,716 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів виросли на 19,50% до 769,854 млн грн;
• зобов'язання показали приріст на 18,34% до 19,911 млрд грн;
• власний капітал виріс на 5,96% і склав 804,921 млн грн.  

За перше півріччя 2025 року обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 18,69% і станом на 01.07.2025 склав 19,498 млрд грн. При цьому, частка коштів юридичних осіб в пасивах Банку виросла на 2,97 п.п. і склала 62,39%, а частка коштів фізичних осіб знизилась на 2,26 п.п. до 31,73%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2025 р. 

Станом на 01.07.2025 порівняно з 01.01.2025 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

·         частка кредитного портфеля виросла на 0,06 п.п. до 3,72 п.п.;

·         частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 31,16 п.п. до 77,42%;

·         частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 30,13 п.п. до 14,29%. При цьому, станом на початок другого півріччя 2025 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним кредитним ризиком. 

Таким чином, в першому півріччі 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на 19,50% наростив обсяг кредитного портфеля, проводив заходи щодо збільшення залучення коштів клієнтів, які за шість місяців 2025 року виросли на 18,69%, та підтримував дуже високий рівень ліквідності, розміщуючи кошти клієнтів у високоліквідні інструменти. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.07.2025 року питома вага ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком (грошових коштів та їх еквівалентів і ОВДП) становила 91,71%. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. Зокрема, станом на 30 червня 2025 року ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» був представлений 163 точками продажу, а саме Головним банком та 162 безбалансовими відділеннями. При цьому, тільки за другий квартал 2025 року регіональна мережа Банку виросла на 7 відділень.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Банк, його акціонери та працівники неодноразово перераховували семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ, закуповували різні матеріальні цінності та передавали військовим частинам в якості безоплатної благодійної допомоги. Наприклад, тільки за січень-червень 2025 року командою ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» було закуплено та відновлено понад 250 дронів різних моделей, а також військовим були надані системи Starlink, генератори, тепловізори, планшети та ноутбуки та інше необхідне обладнання. 

2. За перші шість місяців 2025 року регулятивний капітал Банку (Н1) зменшився на 9,06% і станом на 01.07.2025 склав 550,599 млн грн, що в 2,75 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

*- мінімальне значення Нрк на рівні 10,00% встановлене з 01.07.2025р.

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Норматив достатності регулятивного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нрк) за період з 01.01.2025 по 01.07.2025 року зменшився на 2,98 п.п. до 10,98%, що на 0,98 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення (з 01.07.2025 – на рівні не менше 10,00%), але було на 4,54 п.п. меншим ніж середній рівень Нрк по банківській системі України.

Норматив достатності капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нк1) за період з 01.01.2025 по 01.07.2025 року знизився на 2,98 п.п. до 10,98%, що на 3,48 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 4,20 п.п. нижче ніж середній рівень Нк1 по банківській системі України.

Норматив достатності основного капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нок1) за період з 01.01.2025 по 01.07.2025 року зменшився на 2,98 п.п. до 10,98%, що було на 5,36 п.п. більшим за встановлене НБУ нормативне значення, але на 4,20 п.п. меншим ніж середній рівень Нок1 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2025 Н1 Банку склав 547,684 млн грн, а нормативи Нрк, Нк1 та Нок1 Банку становили 10,78%. Отже, станом на початок серпня 2025 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати хороший рівень достатності капіталу: всі нормативи капіталу Банку із запасом перевищували нормативні значення. 

За період з 01.01.2025 по 01.07.2025 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) виріс на 63,20 п.п. до 636,52%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 82,92 п.п. і склав 347,80%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 120,79 п.п. до 899,50%.

Таким чином, станом на 01.07.2025 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 6,37 разів перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,48 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 9 разів вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок серпня 2025 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 603,87%, норматив LCRвв виріс до 349,26%, а LCRів збільшився до 1006,86%.

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок серпня 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. За підсумками перших шести місяців 2025 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» склав 169,444 млн грн, що на 40,89% менше ніж за аналогічний період 2024 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2025 р.

 На зниження прибутку Банку в аналізованому періоді вплинуло скорочення його процентних доходів. При цьому, ключові статті доходів Банку показали різноспрямовану динаміку. Зокрема, за підсумками першого півріччя 2025 року порівняно з першим півріччям 2024 року чистий процентний дохід Банку зменшився на 42,90% до 358,330 млн грн, а чистий комісійний дохід виріс на 7,36% до 387,545 млн грн. Також в аналізованому періоді Банк на 12,88% збільшив чистий прибуток від операцій з іноземною валютою, який за підсумками першого півріччя 2025 року склав 188,859 млн грн. 

Таким чином, в першому півріччі 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжив розширювати свою регіональну мережу, на 19,50% збільшив обсяг портфеля кредитів, на 18,69% наростив кошти клієнтів та підтримував дуже високу частку ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком в структурі своїх активів: станом на 01.07.2025 вона становила 91,71%.

Станом на початок серпня 2025 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений регулятивним капіталом і капіталом 1 рівня та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності (LCRвв, LCRів та NSFR).

В аналізованому періоді ключові статті доходів та прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК показали різноспрямовану динаміку: за підсумками першого півріччя 2025 року порівняно з першим півріччям 2024 року чистий процентний дохід Банку зменшився на 42,90%, чистий комісійний дохід виріс на 7,36%, а прибуток знизився на 40,89%. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)