22 травня 2025 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2025 року, а також даними його статистичної звітності за січень-квітень 2025 року. 

1. За період з 01.01.2025 по 01.04.2025 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи виросли на 1,27% до 17,808 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів збільшились на 31,72% до 848,575 млн грн;
• зобов'язання показали приріст на 1,43% до 17,065 млрд грн;
• власний капітал зменшився на 2,28% і склав 742,285 млн грн.  

За перші 3 місяці 2025 року обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 1,49% і станом на 01.04.2025 склав 16,671 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 0,16 п.п. до 34,15%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 0,05 п.п. до 59,47%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за тримісячний період, що завершився 31 березня 2025 р. 

Станом на 01.04.2025 порівняно з 01.01.2025 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

·         частка кредитного портфеля виросла на 1,11 п.п. до 4,77 п.п.;

·         частка грошових коштів та їх еквівалентів збільшилась на 8,05 п.п. до 54,31%;

·         частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 8,76 п.п. до 35,66%. При цьому, станом на початок другого кварталу 2025 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним кредитним ризиком. 

Таким чином, в першому кварталі 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжив нарощувати обсяги портфеля кредитів (+31,72%) та кошти клієнтів (+1,49%). При цьому, Банк підтримував дуже високий рівень ліквідності, розміщуючи кошти клієнтів у високоліквідні інструменти. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.04.2025 року питома вага ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком (грошових коштів та їх еквівалентів і ОВДП) становила 89,97%. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. Зокрема, станом на 31 березня 2025 року ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» був представлений 156 точками продажу, а саме Головним банком та 155 безбалансовими відділеннями. При цьому, тільки від початку 2025 року Банк відкрив нові відділення в м. Львів, м. Дрогобич, м. Біла Церква та м. Київ.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Банк, його акціонери та працівники неодноразово перераховували семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ, закуповували різні матеріальні цінності та передавали військовим частинам в якості безоплатної благодійної допомоги. Наприклад, тільки за січень-березень 2025 року команда ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інвестувала понад 5 млн гривень у підтримку ЗСУ. Серед іншого, було закуплено та відновлено понад 150 дронів різних моделей, в тому числі з передачею сигналу через оптоволокно. 

2. За перші три місяці 2025 року регулятивний капітал Банку (Н1) зменшився на 14,34% і станом на 01.04.2025 склав 518,622 млн грн, що в 2,6 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Норматив достатності регулятивного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нрк) за період з 01.01.2025 по 01.04.2025 року зменшився на 2,42 п.п. до 11,54%, що на 2,29 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення (з 01.01.2025 по 30.06.2025 – на рівні не менше 9,25%), але було на 4,69 п.п. меншим ніж середній рівень Нрк по банківській системі України.

Норматив достатності капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нк1) за період з 01.01.2025 по 01.04.2025 року знизився на 2,42 п.п. до 11,54%, що на 4,04 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 4,27 п.п. нижче ніж середній рівень Нк1 по банківській системі України.

Норматив достатності основного капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нок1) за період з 01.01.2025 по 01.04.2025 року зменшився на 2,42 п.п. до 11,54%, що було в 2,05 раза більшим за встановлене НБУ нормативне значення, але на 4,27 п.п. меншим ніж середній рівень Нок1 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.05.2025 Н1 Банку склав 516,127 млн грн, а нормативи Нрк, Нк1 та Нок1 Банку склали 10,11%. Отже, станом на початок травня 2025 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати хороший рівень достатності капіталу: всі нормативи капіталу Банку із запасом перевищували нормативні значення. 

За період з 01.01.2025 по 01.04.2025 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 9,87 п.п. до 563,45%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 31,89 п.п. і склав 398,83%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 211,61 п.п. до 990,32%.

Таким чином, станом на 01.04.2025 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 5,63 раза перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,99 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 9,90 разів вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок травня 2025 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 532,76%, норматив LCRвв дорівнював 350,73%, а LCRів виріс до 1005,41%.

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок травня 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. За підсумками перших трьох місяців 2025 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» склав 30,094 млн грн, що на 82,14% менше ніж за аналогічний період 2024 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за тримісячний період, що завершився 31 березня 2025 р.) 

На зниження прибутку Банку в аналізованому періоді вплинуло істотне скорочення процентних доходів. При цьому, ключові статті доходів Банку показали різноспрямовану динаміку. Зокрема, за підсумками першого кварталу 2025 року порівняно з першим кварталом 2024 року чистий процентний дохід Банку зменшився на 44,07% до 180,661 млн грн, а чистий комісійний дохід виріс на 1,10% до 177,122 млн грн.

Таким чином, в першому кварталі 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на 31,72% збільшив обсяг портфеля кредитів, та на 1,49% – кошти клієнтів. При цьому, Банк, як і в попередніх періодах, підтримував дуже високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком: станом на 01.04.2025 вона становила 89,97%.

Станом на початок травня 2025 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений регулятивним капіталом і капіталом 1 рівня та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності (LCRвв, LCRів та NSFR).

В аналізованому періоді ключові статті доходів та прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК показали різноспрямовану динаміку: за підсумками першого кварталу 2025 року порівняно з першим кварталом 2024 року чистий процентний дохід Банку зменшився на 44,07%, чистий комісійний дохід виріс на 1,10%, а прибуток знизився на 82,14%. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)