21 квітня 2025 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2024 рік, а також даними його статистичної звітності за 2024 рік та за січень-березень 2025 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.01.2025 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 13,51% до 17,585 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів знизились на 14,73% до 644,207 млн грн;
• зобов'язання зменшились на 15,37% до 16,825 млрд грн;
• власний капітал виріс на 68,44% і склав 759,618 млн грн.  

За 2024 рік обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зменшився на 15,64% і станом на 01.01.2025 склав 16,427 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 1,39 п.п. до 33,99%, а частка коштів юридичних осіб знизилась на 3,75 п.п. до 59,42%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за 2024 рік (неаудійована) 

Станом на 01.01.2025 порівняно з 01.01.2024 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

·         частка кредитного портфеля зменшилась на 0,06 п.п. до 3,66 п.п.;

·         частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 23,83 п.п. до 46,26%;

·         частка інвестицій в цінні папери виросла на 22,16 п.п. до 44,42%. При цьому, станом на початок 2025 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним кредитним ризиком. 

Таким чином, в 2024 році ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» істотно збільшив обсяг власного капіталу (+68,44%), а також продовжив підтримувати високий рівень ліквідності, розміщуючи кошти клієнтів у високоліквідні інструменти. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.01.2025 року питома вага ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком (грошових коштів та їх еквівалентів і ОВДП) становила 90,68%. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. Так, лише від початку 2025 року Банк відкрив 2 нові відділення: в м. Львів та м. Дрогобич.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Банк, його акціонери та працівники неодноразово перераховували семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ, закуповували різні матеріальні цінності та передавали військовим частинам в якості безоплатної благодійної допомоги. Наприклад, тільки у 2024 році команда ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» передала більше 650 дронів для підтримки українських військових. Також Банк долучився до підтримки проєктів UNITED24, лікарні «Охматдит», збору коштів на морські дрони Sea Baby, а також перерахував 1 млн грн до фонду «Повернись живим» на реалізацію проєкту «Гнів пречистий». 

2. За 2024 рік регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 14,94% і станом на 01.01.2025 склав 605,465 млн грн, що в 3,03 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу.

Агентство нагадує, що з 5 серпня 2024 року НБУ оновив мінімальні вимоги до нормативів достатності капіталу банків за новою (трирівневою) структурою. Зокрема, з 05.08.2024 р. банки замість нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3) мають дотримуватися таких нормативів: достатності регулятивного капіталу (Нрк), достатності капіталу 1 рівня (Нк1) та достатності основного капіталу 1 рівня (Нок1).

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

*нормативи запроваджені з 05.08.2024 р. 

Норматив достатності регулятивного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нрк) за період з 06.08.2024 по 01.04.2025 року виріс на 0,03 п.п. з 13,93% до 13,96%, що на 4,71 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення (з 01.01.2025 по 30.06.2025 – на рівні не менше 9,25%), але було на 3,39 п.п. меншим ніж середній рівень Нрк по банківській системі України.

Норматив достатності капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нк1) за період з 06.08.2024 по 01.04.2025 року виріс на 0,03 п.п. з 13,93% до 13,96%, що на 6,48 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 2,96 п.п. нижче ніж середній рівень Нк1 по банківській системі України.

Норматив достатності основного капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нок1) за період з 06.08.2024 по 01.04.2025 року виріс на 0,03 п.п. з 13,93% до 13,96%, що було в 2,48 раза більшим за встановлене НБУ нормативне значення, але на 2,96 п.п. меншим ніж середній рівень Нок1 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.04.2025 Н1 Банку склав 518,622 млн грн, а нормативи Нрк, Нк1 та Нок1 Банку склали 11,54%. Отже, станом на початок квітня 2025 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати хороший рівень достатності капіталу: всі нормативи капіталу Банку із запасом перевищували нормативні значення. 

За період з 01.01.2024 по 01.01.2025 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 332,01 п.п. до 573,32%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 88,42 п.п. і склав 430,72%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 266,17 п.п. до 778,71%.

Таким чином, станом на 01.01.2025 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 5,73 раза перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 4,31 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 7,79 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок квітня 2025 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 563,45%, норматив LCRвв дорівнював 398,83%, а LCRів виріс до 990,32%.

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок квітня 2025 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. В аналізованому періоді доходи і прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» характеризувались високими темпами приросту.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за 2024 рік (неаудійована)

Зокрема, за підсумками 2024 року порівняно з 2023 роком прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс в 2,75 раза і склав 150,205 млн грн. Зростанню прибутку Банку сприяли: істотний приріст чистого процентного і чистого комісійного доходів, збільшення прибутку від операцій з іноземною валютою, а також суттєве зменшення витрат на формування резервів під знецінення корисності фінансових активів, які на звітну дату сформовані у повному обсязі з урахуванням оцінки потенційних кредитних ризиків.

Чистий процентний дохід Банку за 2024 рік порівняно з 2023 роком виріс на 27,88% до 1,057 млрд грн, а чистий комісійний дохід збільшився на 10,70% до 722,200 млн грн.

Таким чином, в 2024 році ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на 68,44% наростив обсяг власного капіталу, в тому числі за рахунок прибуткової діяльності і збільшення обсягу нерозподіленого прибутку. Банк, як і в попередніх періодах, підтримував дуже високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком: станом на 01.01.2025 вона становила 90,68%.

Станом на початок квітня 2025 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений регулятивним капіталом і капіталом 1 рівня та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR.

В аналізованому періоді ключові статті доходів та прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК показали істотне зростання: за підсумками 2024 року порівняно з 2023 роком прибуток Банку виріс в 2,75 раза, чистий процентний дохід – на 27,88%, а чистий комісійний дохід – на 10,70%. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)