26 листопада 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 9 місяців 2024 року, а також даними його статистичної звітності за січень-жовтень 2024 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.10.2024 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 17,47% до 16,779 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів знизились на 10,40% до 676,880 млн грн;
• зобов'язання скоротились на 19,82% до 15,941 млрд грн;
• власний капітал збільшився на 85,89% і склав 838,281 млн грн.  

За перші дев’ять місяців 2024 року обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зменшився на 20,03% і станом на 01.10.2024 склав 15,572 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 4,19 п.п. до 36,79%, а частка коштів юридичних осіб знизилась на 7,16 п.п. до 56,01%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ятимісячний період, що завершився 30 вересня 2024 

Станом на 01.10.2024 порівняно з 01.01.2024 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

·         частка кредитного портфеля виросла на 0,31 п.п. до 4,03 п.п.;

·         частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 23,48 п.п. до 46,61%;

·         частка інвестицій в цінні папери виросла на 21,31 п.п. до 43,57%. При цьому, станом на початок четвертого кварталу 2024 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним кредитним ризиком. 

Таким чином, в аналізованому періоді ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжив нарощувати власний капітал, збільшивши його обсяг за дев’ять місяців 2024 року в 1,86 раза, а також підтримував високий рівень ліквідності, розміщуючи кошти клієнтів у високоліквідні інструменти. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.10.2024 року питома вага ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком (грошових коштів та їх еквівалентів і ОВДП) становила 90,18%. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні: лише в серпні 2024 року було відкрито 3 нові відділення Банку, а в цілому станом на 01.10.2024 регіональна мережа ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» була представлена головним офісом та 159 відділеннями.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Банк, його акціонери та працівники неодноразово перераховували семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ, закуповували різні матеріальні цінності та передавали військовим частинам в якості безоплатної благодійної допомоги. Зокрема, від початку повномасштабного вторгнення команда ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» придбала та відремонтувала, а також повернула на передову вже більше ніж 1050 дронів Mavic, Autel 4T та FPV. Загальна вартість закупівлі нових безпілотників вже перевищила 20,4 млн грн, а витрати на виконання ремонтних робіт склали 7,5 млн грн. 

2. За 9 місяців 2024 року регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 11,06% і станом на 01.10.2024 склав 585,053 млн грн, що в 2,93 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу.

Агентство звертає увагу, що з 5 серпня 2024 року НБУ оновив мінімальні вимоги до нормативів достатності капіталу банків за новою (трирівневою) структурою. Зокрема, з 05.08.2024 р. банки замість нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3) мають дотримуватися таких нормативів: достатності регулятивного капіталу (Нрк), достатності капіталу 1 рівня (Нк1) та достатності основного капіталу 1 рівня (Нок1).

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

*нормативи запроваджені з 05.08.2024 р. 

Норматив достатності регулятивного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нрк) за період з 06.08.2024 по 01.10.2024 року знизився на 0,16 п.п. з 13,93% до 13,77%, що на 5,27 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення (з 05.08.2024 по 31.12.2024 – на рівні не менше 8,5%), але було на 2,38 п.п. меншим ніж середній рівень Нрк по банківській системі України.

Норматив достатності капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нк1) за період з 06.08.2024 по 01.10.2024 року зменшився на 0,16 п.п. з 13,93% до 13,77%, що на 6,27 п.п. перевищило встановлене НБУ нормативне значення, але було на 1,95 п.п. нижче ніж середній рівень Нк1 по банківській системі України.

Норматив достатності основного капіталу 1 рівня ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Нок1) за період з 06.08.2024 по 01.10.2024 року зменшився на 0,16 п.п. з 13,93% до 13,77%, що було в 2,45 раза більшим за встановлене НБУ нормативне значення, але на 1,94 п.п. меншим ніж середній рівень Нок1 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2024 Н1 Банку виріс до 587,913 млн грн, а нормативи Нрк, Нк1 та Нок1 Банку склали 12,95%. Отже, станом на початок листопада 2024 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжував підтримувати хороший рівень достатності регулятивного та основного капіталу, що підтверджують високі значення відповідних нормативів Банку. 

За період з 01.01.2024 по 01.10.2024 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 302,33 п.п. до 603,00%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 70,46 п.п. і склав 412,76%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 305,35 п.п. до 817,89%.

Таким чином, станом на 01.10.2024 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» більше ніж в 6 разів перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 4,13 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 8,18 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок листопада 2024 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 551,57%, норматив LCRвв дорівнював 407,36%, а LCRів складав 690,79%.

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок листопада 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. В аналізованому періоді доходи і прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» характеризувались високими темпами приросту.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ятимісячний період, що завершився 30 вересня 2024

Зокрема, за підсумками дев’яти місяців 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс в 2,39 раза і склав 289,586 млн грн. Зростанню прибутку Банку сприяли: істотний приріст ключових статей його доходів, а також у суттєве зменшення витрат на формування резервів під знецінення корисності фінансових активів, які на звітну дату сформовані у повному обсязі з урахуванням оцінки потенційних кредитних ризиків.

Чистий процентний дохід Банку за дев’ять місяців 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року виріс на 62,27% до 888,835 млн грн, а чистий комісійний дохід збільшився на 15,28% до 541,580 млн грн.

Таким чином, в аналізованому періоді 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» завдяки прибутковій діяльності і зростанню обсягу нерозподіленого прибутку істотно наростив обсяг власного капіталу (+85,89%). Банк, як і в попередніх періодах, підтримував дуже високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком: станом на 01.10.2024 вона становила 90,18%.

Станом на початок листопада 2024 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений основним і регулятивним капіталом та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR.

В аналізованому періоді ключові статті доходів та прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК показали істотне зростання: за підсумками дев’яти місяців 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року прибуток Банку виріс в 2,39 раза, чистий процентний дохід – на 62,27%, а чистий комісійний дохід – на 15,28%. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)