14 березня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2023 рік, даними його статистичної звітності за 2023 рік та за січень-лютий 2024 року, а також особливою інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. За період з 01.01.2023 по 01.01.2024 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи виросли на 73,42% до 20,315 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів зменшились на 22,91% до 755,448 млн грн;
• зобов'язання виросли на 75,16% до 19,852 млрд грн;
• власний капітал збільшився на 21,52% і склав 463,244 млн грн.  

За 2023 рік обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» збільшився в 1,95 раза і станом на 01.01.2024 склав 19,472 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 7,79 п.п. до 32,63%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 2,73 п.п. до 63,22%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Дані НБУ, Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» 

Станом на 01.01.2024 порівняно з 01.01.2023 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля зменшилась на 4,65 п.п. до 3,72 п.п.;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 19,10 п.п. до 70,14%;
• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 12,45 п.п. до 22,28%. При цьому, станом на початок 2024 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним ступенем кредитного ризику.

Таким чином, за 2023 рік ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» майже вдвічі наростив обсяг коштів клієнтів, продовжуючи при цьому підтримувати високий рівень ліквідності. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.01.2024 року дуже високу частку (на рівні 92,42%) займали ліквідні інструменти, а саме: грошові кошти та їх еквіваленти і ОВДП. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. За даними на кінець лютого 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» посідав 8 місце серед банків України за регіональною мережею, яка налічувала 155 відділень, а також 150 точок продажів кредитів по всій Україні.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Зокрема, Банк неодноразово перерахував семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ. 

2. За 2023 рік регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 27,57% і станом на 01.01.2024 склав 526,778 млн грн, що в 2,63 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.01.2024 порівняно з 01.01.2023 виріс на 3,27 п.п. до 20,03%, що вдвічі перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2023 по 01.01.2024 знизився на 1,23 п.п. і склав 13,62%, що на 6,62 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, а також було на 1,38 п.п. більше ніж середній рівень Н3 по банківській системі України.                

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.03.2024 регулятивний капітал Банку (Н1) становив 522,458 млн грн, Н2 Банку збільшився до 20,57%, а Н3 виріс до 13,70%. Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок березня 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, зі значним запасом до встановлених НБУ нормативних значень, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.          

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

За період з 01.01.2023 по 01.01.2024 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) виріс на 631,53 п.п. до 905,33%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) збільшився на 24,88 п.п. і склав 342,30%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 9,65 п.п. до 512,54%. 

Таким чином, станом на 01.01.2024 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 9,05 разів перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,42 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 5,13 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок березня 2024 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 842,69%, норматив LCRвв виріс до 374,81%, а LCRів збільшився до 655,97%.

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок березня 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. За підсумками 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» склав 62,052 млн грн, в той час як зі підсумками 2022 року Банком було отримано збиток в обсязі 5,667 млн грн. Покращенню фінансових результатів Банку сприяло істотне зростання чистого процентного і чистого комісійного доходів Банку.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Дані НБУ, Фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за рік, що завершився 31 грудня  2022 року 

Зокрема, чистий процентний дохід Банку за 2023 рік порівняно з 2022 роком збільшився більше ніж вдвічі до 826,777 млн грн, а чистий комісійний дохід виріс на 36,25% до 652,422 млн грн. Агентство позитивно оцінює істотне зростання доходів та прибутку ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в аналізованому періоді. 

Таким чином, за 2023 рік ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» суттєво наростив обсяг коштів клієнтів (+94,80%) та станом на початок 2024 року продовжував підтримувати дуже високу частку в структурі своїх активів (на рівні 92,42%) ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком. Станом на початок березня 2024 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК склав 62,052 млн грн, його чистий процентний дохід виріс порівняно з 2022 роком в 2,01 раза а чистий комісійний дохід збільшився на 36,25%. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)