19 грудня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2023 року, даними його статистичної звітності за січень-листопад 2023 року, а також особливою інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. За період з 01.01.2023 по 01.10.2023 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи виросли на 33,94% до 15,691 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів зменшились на 18,09% до 802,735 млн грн;
• зобов'язання виросли на 34,01% до 15,187 млрд грн;
• власний капітал збільшився на 32,05% і склав 503,385 млн грн.  

За дев’ять місяців 2023 року обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 48,20% і станом на 01.10.2023 склав 14,814 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 6,71 п.п. до 31,55%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 2,38 п.п. до 62,87%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ятимісячний період, що завершився 30 вересня 2023 року 

Станом на 01.10.2023 порівняно з 01.01.2023 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля зменшилась на 3,25 п.п. до 5,12 п.п.;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 0,17 п.п. до 51,21%;
• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 2,99 п.п. до 37,72%. При цьому, станом на початок четвертого кварталу 2023 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним ступенем кредитного ризику. 

Таким чином, в аналізованому періоді 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» проводив заходи щодо збільшення залучення коштів клієнтів, обсяг яких за дев’ять місяців виріс майже в 1,5 раза, а також продовжував підтримувати високий рівень ліквідності. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.10.2023 року значну питому вагу (на рівні 88,93%) займали ліквідні інструменти, а саме: грошові кошти та їх еквіваленти і ОВДП. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. За даними на кінець листопада 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» посідав 8 місце серед банків за регіональною мережею, яка налічує 151 відділення, а також 150 точок продажів кредитів по всій Україні.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Так, впродовж 2022 та 2023 років Банк неодноразово перерахував семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ. 

2. За дев’ять місяців 2023 року регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 4,27% і станом на 01.10.2023 склав 430,540 млн грн, що в 2,15 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.10.2023 порівняно з 01.01.2023 виріс на 3,45 п.п. до 20,21%, що в 2,02 раза перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2023 по 01.10.2023 виріс на 1,98 п.п. і склав 16,83%, що в 2,4 раза перевищувало встановлене НБУ граничне значення, а також було на 2,07 п.п. більше ніж середній рівень Н3 по банківській системі України.                

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.12.2023 регулятивний капітал Банку (Н1) виріс до 531,292 млн грн, Н2 Банку збільшився до 27,80%, а Н3 виріс до 18,81%. Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок грудня 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на високому рівні, зі значним запасом до встановлених НБУ нормативних значень, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.          

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

За період з 01.01.2023 по 01.10.2023 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) виріс на 327,53 п.п. до 601,33%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) збільшився на 36,32 п.п. і склав 353,74%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 27,23 п.п. до 530,12%. 

Таким чином, станом на 01.10.2023 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 6 разів перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,54 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 5,3 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок грудня 2023 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку виріс до 741,66%, норматив LCRвв становив 339,04%, а LCRів збільшився до 531,61%.

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок грудня 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. За підсумками дев’яти місяців 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс до 121,346 млн грн, що в 24 раза або на 116,339 млн грн перевищило прибуток Банку за дев’ять місяців 2022 року. Зростання прибутку Банку відбулось в тому числі за рахунок суттєвого (в 5,2 раза або на 222,880 млн грн) скорочення збитку від зменшення корисності фінансових активів, а також істотного приросту чистого процентного і чистого комісійного доходів Банку.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ятимісячний період, що завершився 30 вересня 2023 року 

Зокрема, чистий процентний дохід Банку за перші дев’ять місяців 2023 року порівняно з аналогічним періодом 2022 року збільшився на 69,15% до 547,756 млн грн, а чистий комісійний дохід виріс на 40,63% до 469,807 млн грн. Агентство позитивно оцінює істотне зростання доходів та прибутку ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в аналізованому періоді. 

Таким чином, за дев’ять місяців 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» суттєво наростив обсяг коштів клієнтів (+48,20%) та станом на початок четвертого кварталу 2023 року продовжував підтримувати дуже високу частку в структурі своїх активів (на рівні 88,93%) ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком. Станом на початок грудня 2023 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж дев’яти місяців 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК виріс до 121,346 млн грн, що в 24 раза перевищило прибуток за аналогічний період 2022 року. Істотному зростанню прибутку Банку сприяли високі темпи приросту його чистого процентного доходу (+69,15%), чистого комісійного доходу (+40,63%), а також суттєве скорочення збитку від зменшення корисності фінансових активів порівняно з показником за дев’ять місяців 2022 року. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)