22 серпня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2023 року, даними його статистичної звітності за січень-липень 2023 року, а також особливою інформацією Банку як емітента цінних паперів. 

1. За період з 01.01.2023 по 01.07.2023 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи виросли на 19,48% до 13,996 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів зменшились на 21,95% до 764,883 млн грн;
• зобов'язання збільшились на 19,74% до 13,571 млрд грн;
• власний капітал виріс на 11,57% і склав 425,332 млн грн.

  За перше півріччя 2023 року обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 32,10% і станом на 01.07.2023 склав 13,205 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 3,50 п.п. до 28,34%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 5,52 п.п. до 66,01%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2023 року

 Станом на 01.07.2023 порівняно з 01.01.2023 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля зменшилась на 2,90 п.п. до 5,47 п.п.;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 6,19 п.п. до 57,23%;
• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 2,59 п.п. до 32,14%. При цьому, станом на початок другого півріччя 2023 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним ступенем кредитного ризику.

 Таким чином, в першому півріччі 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» проводив заходи щодо збільшення залучення коштів клієнтів, обсяг яких з початку року виріс на 32,10%, а також продовжував підтримувати високий рівень ліквідності. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.07.2023 року значну питому вагу (на рівні 89,37%) займали ліквідні інструменти, а саме: грошові кошти та їх еквіваленти і ОВДП. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. Так, за перше півріччя 2023 року кількість безбалансових відділень Банку збільшилась на 4 відділення, і станом на 30 червня 2023 року регіональна мережа ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» була представлена 151 універсальними відділеннями.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Так, впродовж 2022 року Банк неодноразово перерахував семизначні суми на придбання дронів-камікадзе та на створення армії морських дронів ЗСУ. В серпні 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в черговий раз за 2023 рік зробив внесок задля наближення Перемоги України, спрямувавши 7-ми значну суму на закупівлю 10 тисяч FPV-дронів з боєприпасами та комплектуючими в рамках спільного проєкту «Операція «Єдність» від UNITED24, фонду «Повернись живим» та Monobank. 

2. За перше півріччя 2023 року регулятивний капітал Банку (Н1) зменшився на 3,92% і станом на 01.07.2023 склав 396,745 млн грн, що майже вдвічі перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.07.2023 порівняно з 01.01.2023 виріс на 1,13 п.п. до 17,89%, що на 7,89 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2023 по 01.07.2023 виріс на 1,28 п.п. і склав 16,13%, що в 2,3 раза перевищувало встановлене НБУ граничне значення, а також було на 1,62 п.п. більше ніж середній рівень Н3 по банківській системі України.                

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.08.2023 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 368,384 млн грн, Н2 Банку дорівнював 17,48%, а Н3 виріс до 16,99%. Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок серпня 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, зі значним запасом до встановлених НБУ нормативних значень, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.          

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

 За період з 01.01.2023 по 01.07.2023 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) виріс на 339,73 п.п. до 613,53%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) збільшився на 22,65 п.п. і склав 340,07%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 124,06 п.п. до 626,95%.

 Таким чином, станом на 01.07.2023 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 6,14 раза перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,4 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 6,27 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок серпня 2023 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 604,15%, норматив LCRвв виріс до 370,88%, а LCRів збільшився до 639,85%.

Отже, впродовж першого півріччя 2023 року і станом на початок серпня 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. За підсумками першого півріччя 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс до 43,785 млн грн, що в 11,5 раза або на 39,988 млн грн перевищило прибуток Банку за перше півріччя 2022 року. Зростання прибутку Банку відбулось в тому числі за рахунок суттєвого (в 3,3 раза або на 140,880 млн грн) скорочення збитку від зменшення корисності фінансових активів, а також збільшення чистого прибутку від операцій з іноземною валютою (на 33,7% до 82,544 млн грн) порівняно з першим півріччям 2022 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2023 року

 Чистий комісійний дохід Банку за перші шість місяців 2023 року порівняно з аналогічним періодом 2022 року збільшився на 61,17% до 309,461 млн грн, а чистий процентний дохід виріс на 3,82% до 295,831 млн грн. Агентство позитивно оцінює істотне зростання комісійних доходів та прибутку ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в аналізованому періоді. 

Таким чином, за перше півріччя 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» суттєво наростив обсяг коштів клієнтів (+32,10%) та станом на початок другого півріччя 2023 року продовжував підтримувати високу частку (на рівні 89,37%) ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком в структурі своїх активів. Станом на початок серпня 2023 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності в першому півріччі 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК виріс до 43,785 млн грн, що в 11,5 раза перевищило його результат за перше півріччя 2022 року. Істотному зростанню прибутку Банку сприяло збільшення його чистого комісійного доходу та прибутку від операцій з іноземною валютою, а також суттєве скорочення збитку від зменшення корисності фінансових активів порівняно з першим півріччям 2022 року.

 Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)