8 березня 2023 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за 2022 рік, даними його статистичної звітності за 2022 рік та за січень-лютий 2023 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. За період з 01.01.2022 по 01.01.2023 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 23,49% до 11,733 млрд грн;

• кредити та заборгованість клієнтів знизились на 34,44% до 980,014 млн грн;

• зобов'язання зменшились на 24,04% до 11,335 млрд грн;

• власний капітал знизився на 3,48% і склав 398,491 млн грн.

 

Станом на 01.01.2023 порівняно з 01.01.2022 обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс на 8,31% до 9,996 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 11,25 п.п. до 24,81%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 13,77 п.п. до 60,39%. Впродовж 2022 року обсяг залучених від Національного банку України коштів зменшився на 81,53% і станом на початок 2023 року склав 989,965 млн грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» знизилась на 26,51 п.п. до 8,44%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.01.2023		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти, отримані від НБУ	989 965	8,44%	5 360 249	34,95%	-81,53%
Кошти клієнтів, в тому числі:	9 996 124	85,20%	9 228 786	60,18%	8,31%
кошти юридичних осіб	7 085 701	60,39%	7 149 250	46,62%	-0,89%
кошти фізичних осіб	2 910 419	24,81%	2 079 536	13,56%	39,96%
Зобов’язання всього:	11 334 565	96,60%	14 922 119	97,31%	-24,04%
Статутний капітал банку	284 540	2,43%	284 540	1,86%	0,00%
Власний капітал всього:	398 491	3,40%	412 853	2,69%	-3,48%
Грошові кошти та їх еквіваленти	5 979 171	50,96%	3 142 051	20,49%	90,30%
Кредити та заборгованість клієнтів	980 014	8,35%	1 494 857	9,75%	-34,44%
Інвестиції в цінні папери	4 068 872	34,68%	10 191 925	66,46%	-60,08%
Основні засоби та нематеріальні активи	429 664	3,66%	279 195	1,82%	53,89%
Активи всього:	11 733 056	100,00%	15 334 972	100,00%	-23,49%

Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Станом на 01.01.2023 порівняно з 01.01.2022 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля знизилась на 1,40 п.п.: з 9,75% до 8,35 п.п.;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 30,47 п.п.: з 20,49% до 50,96%;

• частка інвестицій в цінні папери зменшилась на 31,78 п.п.: з 66,46% до 34,68%.

При цьому, станом на початок 2023 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, яким притаманний мінімальний ступінь кредитного ризику.

Таким чином, не дивлячись на зниження рівня ділової активності в країні внаслідок російської агресії та введення воєнного стану в Україні, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за 2022 рік на 8,31% наростив обсяг коштів клієнтів. При цьому, в структурі активів Банку збільшилась частка ліквідних інструментів: грошових коштів та їх еквівалентів і ОВДП. Агентство зазначає, що попри війну й терористичні атаки країни-агресора рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні. Так, з початку 2022 року мережа Банку збільшилась на 34 нових відділення, що є найбільшим показником розвитку мережі серед всіх банків України, а загальний склад регіональної мережі ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс до 148 універсальних відділень, що дозволило Банку увійти до ТОП-9 банків України за регіональною мережею.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Зокрема, протягом 2022 року Банк неодноразово перерахував семизначні суми на придбання дронів-камікадзе та на створення армії морських дронів ЗСУ.

2. За період з 01.01.2022 по 01.01.2023 регулятивний капітал Банку (Н1) зменшився на 0,94% і склав 412,918 млн грн, що більше ніж вдвічі перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.01.2023 порівняно з 01.01.2022 виріс на 3,48 п.п. до 16,76%, що на 6,76 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2022 по 01.01.2023 виріс на 6,20 п.п. і склав 14,85%, що на 7,85 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, а також було на 1,73 п.п. більше ніж середній рівень Н3 по банківській системі України.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.03.2023 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 372,4 млн грн, Н2 Банку становив 15,18%, а Н3 виріс до 14,91%. Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок березня 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, зі значним запасом до встановлених НБУ нормативних значень, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.01.2023		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	211 091	412 918	211 742	416 836
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	19,68%	16,76%	18,01%	13,28%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	13,12%	14,85%	11,99%	8,65%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	273,80%	-	200,09%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	317,42%	-	271,42%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	502,89%	-	220,91%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	17,80%	20,71%	18,60%	16,57%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	86,33%	126,99%	72,35%	174,54%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2022 по 01.01.2023 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) виріс на 73,71 п.п. до 273,80%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) збільшився на 46,00 п.п. і склав 317,42%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) виріс на 281,98 п.п. до 502,89%.

Таким чином, станом на 01.01.2023 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» більше ніж втричі перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 3,17 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 5,03 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок березня 2023 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку виріс до 311,22%, норматив LCRвв становив 290,68%, а LCRів збільшився до 682,76%.

Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок березня 2023 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення.

3. За підсумками 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» отримав прибуток в обсязі 11,553 млн грн, що на 83,50% менше ніж за 2021 рік.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	2022 рік	2021 рік	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	1 424 133	1 091 185	332 948	30,51%
Процентні витрати	1 013 714	540 504	473 210	87,55%
Чистий процентний дохід	410 419	550 681	-140 262	-25,47%
Комісійні доходи	539 147	439 866	99 281	22,57%
Комісійні витрати	60 316	54 746	5 570	10,17%
Чистий комісійний дохід	478 831	385 120	93 711	24,33%
Адміністративні та інші операційні витрати	840 050	642 471	197 579	30,75%
Прибуток	11 553	70 006	-58 453	-83,50%

Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

При цьому, чистий процентний дохід Банку за 2022 рік порівняно з 2021 роком зменшився на 25,47% до 410,419 млн грн, а його чистий комісійний дохід виріс на 24,33% до 478,831 млн грн. Агентство позитивно оцінює як прибуткову діяльність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», так і зростання чистого комісійного доходу Банку в аналізованому періоді.

Таким чином, за 2022 рік ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на 8,31% наростив обсяг коштів клієнтів та збільшив частку ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком в структурі своїх активів до 85,64%. При цьому, Банк продовжив розширювати регіональну мережу: станом на початок березня 2023 року кількість відділень ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виросла до 148. Станом на початок березня 2023 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК отримав прибуток в обсязі 11,553 млн грн, та істотно наростив обсяги чистого комісійного доходу (+24,33%) порівняно з 2021 роком.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)