6 грудня 2022 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства "Стандарт-Рейтинг" було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами.

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за дев’ять місяців 2022 року, даними його статистичної звітності за січень-жовтень 2022 року, а також особливою та регулярною інформацією Банку як емітента цінних паперів.

1. За період з 01.01.2022 по 01.10.2022 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 23,96% до 11,661 млрд грн;

• кредити та заборгованість клієнтів знизились на 24,73% до 1,125 млрд грн;

• зобов'язання скоротились на 24,48% до 11,269 млрд грн;

• власний капітал зменшився на 5,11% і склав 391,773 млн грн.

 

Станом на 01.10.2022 порівняно з 01.01.2022 обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зменшився на 12,98% до 8,031 млрд грн. Агентство звертає увагу, що в другому-третьому кварталах 2022 року відновилась тенденція до зростання коштів клієнтів Банку: за період з 01.04.2022 по 01.10.2022 їх обсяг виріс на 2,684 млрд грн або на 50,20%. За дев’ять місяців 2022 року частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 6,78 п.п. до 20,34%, а частка коштів юридичних осіб збільшилась на 1,91 п.п. до 48,53%. За перші три квартали 2022 року обсяг залучених від Національного банку України коштів зменшився на 47,58% до 2,810 млрд грн, а їх частка в пасивах ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» знизилась на 10,85 п.п. до 24,10%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	01.10.2022		01.01.2022		Темп приросту, %
	тис. грн	%	тис. грн	%
Кошти, отримані від НБУ	2 809 876	24,10%	5 360 249	34,95%	-47,58%
Кошти клієнтів, в тому числі:	8 030 803	68,87%	9 228 786	60,18%	-12,98%
кошти юридичних осіб	5 659 304	48,53%	7 149 250	46,62%	-20,84%
кошти фізичних осіб	2 371 499	20,34%	2 079 536	13,56%	14,04%
Зобов’язання всього:	11 269 213	96,64%	14 922 119	97,31%	-24,48%
Статутний капітал банку	284 540	2,44%	284 540	1,86%	0,00%
Власний капітал всього:	391 773	3,36%	412 853	2,69%	-5,11%
Грошові кошти та їх еквіваленти	2 452 304	21,03%	3 142 051	20,49%	-21,95%
Кредити та заборгованість клієнтів	1 125 229	9,65%	1 494 857	9,75%	-24,73%
Інвестиції в цінні папери	7 231 457	62,01%	10 191 925	66,46%	-29,05%
Основні засоби та нематеріальні активи	420 643	3,61%	279 195	1,82%	50,66%
Активи всього:	11 660 986	100,00%	15 334 972	100,00%	-23,96%

Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Станом на 01.10.2022 порівняно з 01.01.2022 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

• частка кредитного портфеля знизилась на 0,10 п.п.: з 9,75% до 9,65 п.п.;

• частка грошових коштів та їх еквівалентів виросла на 0,54 п.п.: з 20,49% до 21,03%;

• частка інвестицій в цінні папери знизилась на 4,45 п.п.: з 66,46% до 62,01%.

При цьому, Агентство зазначає, що станом на початок четвертого кварталу 2022 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з депозитних сертифікатів НБУ, ОВДП та облігацій місцевих позик.

Таким чином, впродовж дев’яти місяців 2022 року мало місце коригування обсягів бізнесу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», викликане зниженням рівня ділової активності в країні внаслідок російської агресії та введення воєнного стану в Україні. При цьому, Агентство зазначає, що в другому та третьому кварталах 2022 року відбулось відновлення зростання коштів клієнтів Банку, які за період з 01.04.2022 по 01.10.2022 збільшились на 2,684 млрд грн. Попри війну й терористичні атаки країни-агресора рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує нарощувати мережу відділень в Україні і наразі його регіональна мережа налічує 140 універсальних відділень, а Банк входить до ТОП-10 найбільших банків України за цим показником. Також Агентство зазначає, що Банк продовжує активно допомагати Збройним силам України: в жовтні та в листопаді 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» перерахував семизначні суми на придбання дронів-камікадзе та на створення армії морських дронів ЗСУ.

2. За період з 01.01.2022 по 01.10.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) збільшився на 6,34% до 443,280 млн грн, що в 2,23 раза перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн. грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.10.2022 порівняно з 01.01.2022 виріс на 3,54 п.п. до 16,82%, що на 6,82 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2022 по 01.10.2022 виріс на 1,55 п.п. до 10,20%, що на 3,20 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.11.2022 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 426,247 млн грн, Н2 Банку становив 16,70%, а Н3 виріс до 10,53%. Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок листопада 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) на достатньому рівні, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	Нормативне значення	01.10.2022		01.01.2022
		по системі, млн грн	банк, тис. грн	по системі, млн грн	банк, тис. грн
Регулятивний капітал (Н1)	>200 млн	209 210	443 280	211 742	416 836
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)	>10%	18,85%	16,82%	18,01%	13,28%
Норматив достатності основного капіталу (Н3)	>7%	12,75%	10,20%	11,99%	8,65%
Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR)	>90%	-	160,70%	-	200,09%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв)	>100%	-	403,62%	-	271,42%
Норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів)	>100%	-	524,45%	-	220,91%
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)	<25%	19,61%	22,31%	18,60%	16,57%
Норматив великих кредитних ризиків (Н8)	<800%	99,18%	161,07%	72,35%	174,54%

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день

За період з 01.01.2022 по 01.10.2022 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

• коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 39,39 п.п. до 160,70%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 132,20 п.п. і склав 403,62%;

• норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 303,54 п.п. до 524,45%.

Таким чином, станом на 01.10.2022 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» на 70,70 п.п. перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 4,04 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 5,24 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок листопада 2022 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку виріс до 164,94%, норматив LCRвв становив 297,20%, а LCRів збільшився до 757,84%.

Отже, станом на початок листопада 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які зі значним запасом перевищували нормативні значення.

3. Прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за дев’ять місяців 2022 року склав 5,006 млн грн, що на 81,40% менше прибутку Банку за дев’ять місяців 2021 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Показник	9 місяців 2022 року	9 місяців 2021 року	Зміна	Темп приросту, %
Процентні доходи	1 045 138	726 487	318 651	43,86%
Процентні витрати	721 313	359 674	361 639	100,55%
Чистий процентний дохід	323 825	366 813	-42 988	-11,72%
Комісійні доходи	375 477	300 347	75 130	25,01%
Комісійні витрати	41 404	39 298	2 106	5,36%
Чистий комісійний дохід	334 073	261 049	73 024	27,97%
Адміністративні та інші операційні витрати	573 283	457 654	115 629	25,27%
Прибуток	5 006	26 909	-21 903	-81,40%

Джерело: Дані НБУ, фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

При цьому, чистий процентний дохід Банку за підсумками дев’яти місяців 2022 року порівняно з аналогічним періодом 2021 року зменшився на 11,72% до 323,825 млн грн, а його чистий комісійний дохід збільшився на 27,97% до 334,073 млн грн. Агентство позитивно оцінює прибуткову діяльність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та зростання чистого комісійного доходу Банку в аналізованому періоді.

Таким чином, за дев’ять місяців 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» показав зниження обсягів бізнесу, проте в другому та третьому кварталах 2022 року відновилась тенденція до зростання коштів клієнтів, які з 01.04.2022 по 01.10.2022 збільшились на 2,684 млрд грн. Станом на початок листопада 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR. За підсумками діяльності впродовж дев’яти місяців 2022 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК отримав прибуток в обсязі 5,006 млн грн, та істотно наростив обсяги чистого комісійного доходу (+27,97%) порівняно з аналогічним періодом 2021 року.

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати.

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)