31 травня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 14352406) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAАА характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перший квартал 2024 року, а також окремих форм статистичної звітності Банку за січень-квітень 2024 року. 

1. Ключові балансові показники АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за період з 01.01.2024 по 01.04.2024 продемонстрували позитивну динаміку:

• активи виросли на 0,99% до 21,103 млрд грн;
• обсяг кредитів та авансів клієнтам збільшився на 14,64% до 4,970 млрд грн;
• зобов'язання виросли на 0,85% до 18,961 млрд грн;
• власний капітал показав приріст на 2,26% до 2,143 млрд грн. 

Таблиця 1

Основні балансові показники Акціонерного товариства «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО»,

тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» станом на та за період, що закінчився 31 березня 2024 р. 

Обсяг коштів клієнтів АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за перший квартал 2024 року виріс на 1,33% і станом на 01.04.2024 склав 18,722 млрд грн. При цьому, кошти юридичних осіб збільшились на 3,09% до 14,019 млрд грн, а кошти фізичних осіб зменшились на 3,57% до 4,703 млрд грн. За період з 01.01.2024 по 01.04.2024 в структурі фінансових ресурсів АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» частка коштів юридичних осіб виросла на 1,35 п.п. і склала 66,43%, а частка коштів фізичних осіб знизилась на 1,05 п.п. до 22,29%. 

Структура активів АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за період з 01.01.2024 по 01.04.2024 змінилась наступним чином:

• частка кредитів та авансів клієнтам виросла на 2,80 п.п. до 23,55%;
• частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 4,16 п.п. до 34,85%;
• частка інвестицій в цінні папери збільшилась на 0,89 п.п. до 33,45%. Агентство зазначає, що портфель цінних паперів Банку станом на 01.04.2024р. був на 98,67% сформований з ОВДП та з державних боргових цінних паперів інших країн, тобто з інструментів, які вважаються ліквідними інструментами з низьким рівнем кредитного ризику. 

Таким чином, в першому кварталі 2024 року АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» продовжив тенденцію до збільшення обсягів операцій на вітчизняному ринку банківських послуг: кредитний портфель Банку за перші три місяці 2024 року виріс на 14,64%, а обсяг коштів клієнтів збільшився на 1,33%. При цьому, станом на 01.04.2024 року активи Банку на 67,86% складались з ліквідних інструментів, які характеризуються низьким рівнем кредитного ризику, а саме з: грошових коштів та їх еквівалентів, ОВДП та державних боргових цінних паперів інших країн. 

2. Регулятивний капітал АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (Н1) за перший квартал 2024 року зменшився на 6,47% і станом на 01.04.2024 склав 1,589 млрд грн, що майже в 8 разів перевищило граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу на рівні 200 млн грн.

Таблиця 2

Основні нормативи Акціонерного товариства «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО»,

тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) за період з 01.01.2024 по 01.04.2024 знизився на 2,84 п.п. і склав 21,27%, що не лише в 2,13 рази перевищило встановлений регулятором граничний рівень, але й було на 0,83 п.п. вище за середній рівень даного нормативу по банківській системі України. Норматив достатності основного капіталу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (Н3) станом на 01.04.2024 порівняно з 01.01.2024 зменшився на 1,38 п.п. і склав 15,95%, що в 2,28 рази перевищило встановлений НБУ мінімальний рівень, а також було на 4,00 п.п. більше за середньо-ринкове значення Н3.

Агентство нагадує, що в грудні 2023 року Правлінням Національного банку України були затверджені результати останнього етапу стрес-тестування (оцінку показників діяльності Банку за базовим сценарієм та визначення необхідних рівнів нормативів достатності капіталу) та оцінки стійкості в цілому. Було підтверджено достатній рівень капіталізації АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» в горизонті трьох наступних років без необхідності додаткових внесків до капіталу. Це підтверджує надійність Банку для клієнтів та надає можливість для подальшого зростання у відповідності із затвердженими стратегічними цілями.

Додатково Агентство зазначає, що станом на 01.05.2024 регулятивний капітал Банку (Н1) склав 1,582 млрд грн, Н2 дорівнював 18,01%, а Н3 становив 13,58%. Отже, станом на початок травня 2024 року та впродовж періоду аналізу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» був дуже добре забезпечений основним та регулятивним капіталом та продовжував підтримувати значення нормативів капіталу Н2 та Н3 на дуже високому рівні. Цей факт позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку. 

Нормативи ліквідності АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за період з 01.01.2024 по 01.04.2024 року змінились наступним чином:

·      коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 5,76 п.п. до 223,69%;

·       норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) знизився на 2,25 п.п. до 260,33%;

·      норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) зменшився на 42,46 п.п. до 163,31%. 

Таким чином, станом на 01.04.2024 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» в 2,24 рази перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) був в 2,60 рази більшим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті Банку (LCRів) на 63,31 п.п. перевищував граничне значення.

Додатково Агентство зазначає, шо станом на 01.05.2024 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 213,84%, LCRвв дорівнював 258,00%, а LCRів складав 129,40%. Отже, станом на початок травня 2024 року АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» був дуже добре забезпечений ліквідністю: нормативи NSFR, LCRвв та LCRів Банку з запасом перевищували встановлені НБУ нормативні значення. 

3. Прибуток АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» за перший квартал 2024 року склав 47,338 млн грн, що на 78,21% менше ніж прибуток Банку за аналогічний період 2023 року.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат Акціонерного товариства

«БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», тис. грн, %

Джерело: Проміжна скорочена фінансова звітність АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» станом на та за період, що закінчився 31 березня 2024 р.

На прибуток Банку в аналізованому періоді, серед іншого, вплинуло істотне зростання в першому кварталі 2024 року обсягів відрахувань до резерву під очікувані кредитні збитки за фінансовими інструментами до рівня 110,823 млн грн, що пов'язано зі збільшенням кредитного портфеля та відрахуваннями в резерви під знецінення боргових цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід та за амортизованою собівартістю (45,606 млн грн, через збільшення валової балансової вартості боргових цінних паперів та зміною підходів до оцінки кредитного ризику за Державними борговими цінними паперами України), а також від’ємний результат від переоцінки справедливої вартості операцій своп процентної ставки на суму 77,615 млн грн. При цьому, чистий процентний дохід Банку за перший квартал 2024 року порівняно з першим кварталом 2023 року збільшився на 24,31% до 297,437 млн грн, а чистий комісійний дохід знизився на 50,75% до 15,747 млн грн. 

Отже, в першому кварталі 2024 року АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» продовжив нарощувати активність на вітчизняному ринку банківських послуг: Банк на 14,64% збільшив обсяг кредитного портфеля і на 1,33% – кошти клієнтів. В травні 2024 року Банк приєднався до державної програми «Часткова компенсація вартості сільськогосподарської техніки та обладнання вітчизняного виробництва», що передбачає отримання компенсації в розмірі 25% вартості придбаної сільськогосподарської техніки та обладнання і сприяє підтримці національного виробника.

В аналізованому періоді Банк продовжував підтримувати вагому частку ліквідних інструментів в портфелі активів, що є виправданим, зважаючи на наявні макроекономічні ризики. Зокрема, станом на 01.04.2024 р. 67,86% активів Банку були представлені ліквідними інструментами, які характеризуються низьким рівнем кредитного ризику, а саме: грошовими коштами та їх еквівалентами, ОВДП та державними борговими цінними паперами інших країн.

Станом на початок травня 2024 року та впродовж всього періоду аналізу АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» на дуже високому рівні підтримував показники нормативів капіталу (Н1, Н2 та Н3) та нормативів ліквідності (NSFR, LCRвв і LCRів). За перший квартал 2024 року прибуток АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» склав 47,338 млн грн, що на 78,21% менше ніж прибуток Банку за перший квартал 2023 року. На обсяги прибутку Банку в аналізованому періоді негативно вплинуло істотне зростання відрахувань до резерву під очікувані кредитні збитки за фінансовими інструментами. При цьому, за підсумками першого кварталу 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року Банк продемонстрував хороші темпи приросту процентних доходів (+16,69%) та чистого процентного доходу (+24,31%). 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)