26 вересня 2024 року рішенням рейтингового комітету Рейтингового агентства «Стандарт-Рейтинг» було оновлено довгостроковий кредитний рейтинг ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (код ЄДРПОУ 35960913) за національною шкалою на рівні uaААА. Банк або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. 

Приймаючи рішення про оновлення рейтингу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», Агентство керувалось результатами аналізу підсумків роботи Банку за перше півріччя 2024 року, а також даними його статистичної звітності за січень-серпень 2024 року. 

1. За період з 01.01.2024 по 01.07.2024 ключові балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрували наступну динаміку:

• активи зменшились на 4,24% до 19,470 млрд грн;
• кредити та заборгованість клієнтів знизились на 18,80% до 613,438 млн грн;
• зобов'язання скоротились на 5,90% до 18,709 млрд грн;
• власний капітал виріс на 68,85% і склав 761,457 млн грн.  

За перші шість місяців 2024 року обсяг коштів клієнтів в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зменшився на 5,88% і станом на 01.07.2024 склав 18,327 млрд грн. При цьому, частка коштів фізичних осіб в пасивах Банку виросла на 2,24 п.п. до 34,84%, а частка коштів юридичних осіб знизилась на 3,89 п.п. до 59,28%.

Таблиця 1

Основні балансові показники ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Дані НБУ на 01.07.2024, Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за тримісячний період, що завершився 31 березня 2024 року 

Станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 структура активів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» змінилась наступним чином:

·         частка кредитного портфеля зменшилась на 0,57 п.п. до 3,15 п.п.;

·         частка грошових коштів та їх еквівалентів знизилась на 8,56 п.п. до 61,53%;

·         частка інвестицій в цінні папери виросла на 7,81 п.п. до 30,07%. При цьому, станом на початок другого півріччя 2024 року портфель цінних паперів Банку був сформований виключно з ОВДП, тобто з ліквідних інструментів, які характеризуються мінімальним ступенем кредитного ризику. 

Таким чином, в першому півріччі 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» істотно збільшив обсяг власного капіталу (+68,85%) та продовжував підтримувати високий рівень ліквідності. Зокрема, в структурі активів Банку станом на 01.07.2024 року питома вага ліквідних інструментів (грошових коштів та їх еквівалентів і ОВДП) становила 91,60%. Агентство зазначає, що попри триваючу повномасштабну агресію рф, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продовжує розвиватись і нарощувати мережу відділень в Україні: лише в серпні було відкрито 3 нові відділення Банку, а в цілому станом на 01.09.2024 регіональна мережа ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» була представлена головним офісом та 159 відділеннями.

РА «Стандарт-Рейтинг» високо оцінює активну позицію ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» щодо надання допомоги Збройним силам України, яку Банк зайняв з перших днів військового вторгнення росії. Банк неодноразово перерахував семизначні суми на придбання різних видів дронів для ЗСУ, закуповував різні матеріальні цінності та передавав військовим частинам в якості безоплатної благодійної допомоги. Зокрема, 1 серпня 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» повідомив про закупівлю для навчального центру Міністерства оборони України потужного обладнання для навчання операторів дронів (Банк профінансував обладнання на 972 тис. грн). 14 серпня Банк повідомив, що закупив та передав для штурмової бригади на Сході України комплекс дронів-бомберів вартістю 1 млн грн. 

2. За перше півріччя 2024 року регулятивний капітал Банку (Н1) виріс на 16,26% і станом на 01.07.2024 склав 612,418 млн грн, що в 3,06 раза перевищувало граничне значення, встановлене НБУ для даного нормативу. Норматив адекватності регулятивного капіталу Банку (Н2) станом на 01.07.2024 порівняно з 01.01.2024 зменшився на 4,23 п.п. до 15,80%, що на 5,80 п.п. перевищувало встановлене регулятором граничне значення, але було на 3,27 п.п. менше за середньо-ринковий рівень Н2. Норматив достатності основного капіталу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (Н3) впродовж періоду з 01.01.2024 по 01.07.2024 знизився на 5,72 п.п. і склав 7,90%, що на 0,90 п.п. перевищувало встановлене НБУ граничне значення, але було на 3,66 п.п. менше ніж середній рівень Н3 по банківській системі України.

Таблиця 2

Основні нормативи ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Примітка: у разі відсутності розрахунку нормативу на 1 число кожного місяця Агентство надає дані за найближчий робочий день 

Агентство зазначає, що постановою Правління НБУ від 07.06.2024 р. №65 були внесені зміни до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, зокрема щодо нормативів достатності капіталу. Так, з 05.08.2024 р. замість нормативів Н2 та Н3 запроваджені: норматив достатності регулятивного капіталу (Нрк, мінімальне значення – не менше 8,5%), норматив достатності капіталу 1 рівня (Нк1, мінімальне значення – не менше 7,5%) та норматив достатності основного капіталу 1 рівня (Нок1, мінімальне значення – не менше 5,625%). Агентство зазначає, що станом на 01.09.2024 регулятивний капітал Банку (Н1) становив 584,002 млн грн, Нрк Банку дорівнював 14,06%, Нк1 становив 14,06%, Нок1 дорівнював 14,06%. Отже, впродовж всього періоду аналізу і станом на початок вересня 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» підтримував показники нормативів капіталу на високому рівні, з запасом до встановлених НБУ нормативних значень, що позитивно вливає на кредитний рейтинг Банку. 

За період з 01.01.2024 по 01.07.2024 нормативи ліквідності Банку змінились наступним чином:

·         коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) зменшився на 128,25 п.п. до 777,08%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами (LCRвв) виріс на 139,63 п.п. і склав 481,93%;

·         норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRів) збільшився на 274,40 п.п. до 786,94%.

Таким чином, станом на 01.07.2024 коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» в 7,77 раза перевищував встановлене НБУ граничне значення, норматив коефіцієнта покриття ліквідністю за всіма валютами Банку (LCRвв) був в 4,82 раза вищим за встановлений регулятором мінімальний рівень, а норматив коефіцієнта покриття ліквідністю в іноземній валюті ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (LCRів) був у 7,87 раза вищим за встановлений НБУ граничний рівень.

Додатково Агентство зазначає, що станом на початок вересня 2024 року коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) Банку становив 775,70%, норматив LCRвв дорівнював 470,66%, а LCRів виріс до 1005,59%. 

Отже, впродовж аналізованого періоду і станом на початок вересня 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був дуже добре забезпечений ліквідністю, що підтверджують високі значення нормативів NSFR, LCRвв та LCRів Банку, які в кілька разів перевищували нормативні значення. 

3. В аналізованому періоді ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» продемонстрував високі темпи приросту прибутку і доходів. Зокрема, за підсумками першого півріччя 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» виріс в 6,55 раза і склав 286,641 млн грн. Зростанню прибутку Банку сприяли: істотний приріст ключових статей його доходів, а також наявність прибутку від розформування резервів під зменшення корисності фінансових активів в той час як за підсумками першого півріччя 2023 року було отримано збиток зменшення корисності фінансових активів в обсязі більше 61 млн грн.

Таблиця 3

Дані про ключові статті доходів та витрат ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», тис. грн, %

Джерело: Дані НБУ на 01.07.2024, Проміжна скорочена фінансова звітність ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за шестимісячний період, що завершився 30 червня 2023 року 

Чистий процентний дохід Банку за перше півріччя 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року виріс в 2,12 раза до 627,495 млн грн, а чистий комісійний дохід збільшився на 16,65% до 360,989 млн грн. 

Таким чином, в першому півріччі 2024 року ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за рахунок прибуткової діяльності і зростання обсягу нерозподіленого прибутку істотно наростив обсяг власного капіталу (+68,85%). Банк продовжував підтримувати дуже високу частку в структурі своїх активів ліквідних інструментів з мінімальним кредитним ризиком: станом на 01.07.2024 вона становила 91,60%.

Станом на початок вересня 2024 року та впродовж періоду аналізу ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» був добре забезпечений капіталом (регулятивним і основним) та підтримував вагомий запас за нормативами ліквідності LCRвв, LCRів та NSFR.

В аналізованому періоді ключові статті доходів та прибуток ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК показали істотне зростання: за підсумками першого півріччя 2024 року порівняно з аналогічним періодом 2023 року прибуток Банку виріс в 6,55 раза, чистий процентний дохід – в 2,12 раза, а чистий комісійний дохід – на 16,65%. 

Агентство звертає увагу, що наведений звіт враховує оцінку ймовірності виконання Банком своїх зобов’язань за звичайних обставин. Форс-мажорні обставини, обставини непереборної сили та інші виключні обставини, які неможливо передбачити, або які пов’язані з дією воєнного стану в Україні, в оцінці неможливо врахувати. 

Джерело: Рейтингове агентство «Стандарт-Рейтинг» (Україна)